Звіт про Управління

АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ОТП БАНК"

ЗМІСТ

1.   Звернення Голови Наглядової ради

2.   Звернення Голови Правління

3.   Макроекономічне середовище

4.   Основні тенденції української економіки

5.   Стан фінансових ринків та банківського сектору

6.   OTP Group

7.   Склад Наглядової ради

8.   Склад Правління

9.   Ключові етапи розвитку та події минулого року

10.  Рейтинги, нагороди та досягнення

11.  Загальні фінансові результати та досягнення

12.  Система управління ризиками

13.  Досягнення корпоративної бізнес-лінії

14.  Досягнення роздрібної бізнес-лінії

15.  Досягнення казначейства

16.  Майбутнє Банку. Диджиталізація та дистанційні канали продажу

17.  Корпоративне управління

18.  Сталий розвиток

1. ЗВЕРНЕННЯ ГОЛОВИ НАГЛЯДОВОЇ РАДИ

Шановні колеги!

Для OTP Group 2025 рік став роком значущих перетворень та великих досягнень, а також інтенсивного розвитку й нарощування бізнесу, покращення продуктів і сервісів для клієнтів.

Отже, на початку року в керівництві OTP Group відбулися важливі зміни: за ініціативою доктора Шандора Чанi було розділено посади Голови Ради директорів та CEO OTP Bank Plc. Після тридцяти трьох років одночасного виконання обох функцій доктор Шандор Чанi продовжив роботу на посаді Голови Ради директорів OTP Bank Plc., а Петер Чанi, заступник генерального директора, керівник digital підрозділу банку та член Ради директорів, обійняв посаду CEO.  

Успішність керівництва доктора Шандора Чані підтверджують показники бізнесу: із 1992 року капіталізація OTP Group зросла більше ніж у 200 разів, а сама Група здійснила безпрецедентну міжнародну експансію.

У цій низці успішних років 2025-й не став винятком, адже ми мали багато позитивних та надихаючих новин: утретє поспіль OTP Group посіла 1-ше місце в рейтингу The Banker Top 100 найкращих банків Центральної та Східної Європи за 2025 р., який склало британське видання The Banker. Цей рейтинг ґрунтується виключно на аудитованих даних, що робить його одним із найбільш достовірних у банківській індустрії.

Компанія S&P Global Market Intelligence оприлюднила рейтинг найефективніших банків Європи, у якому OTP Group - на другому місці за підсумками 2025 року. Це визнання вкотре підтвердило наш статус як одного із провідних фінансових інститутів. У липні Euromoney визнав OTP Group найкращим банком Центральної та Східної Європи у 9 країнах у 15 категоріях.

Надійність і стабільність OTP Group підтверджена EU-wide Stress Test 2025, де Група увійшла до топ трійки з-поміж найбільших банків Європейського Союзу (ЄС).

Що таке OTP Group сьогодні? Це понад 17 млн клієнтів, близько 40 тис. співробітників, активи на понад 115 млрд євро та одні з найкращих фінансових результатів у Європі. З моменту лістингу на Будапештській фондовій біржі вартість акцій Групи зросла у 280 разів.

OTP Bank в Україні - невід'ємна частина OTP Group, яку ми дуже цінуємо. Ми дякуємо колективу за відданість і стійкість, адже команді доводиться працювати в умовах війни чотири роки поспіль, а будівля головного офісу навіть постраждала від одного з обстрілів Києва торік. Попри воєнні виклики, Банк демонструє гарні показники, постійно розвиває свої продукти й сервіси, надає клієнтам послуги високої якості. Ми щиро сподіваємося, що найближче майбутнє принесе Україні давно очікуваний і справедливий мир, а дочірній банк зможе показати ще яскравіші результати та стати ще успішнішою фінансовою установою в Україні.

Андраш Кухарскі,

Голова Наглядової ради АТ "ОТП БАНК"

2. ЗВЕРНЕННЯ ГОЛОВИ ПРАВЛІННЯ

Шановні колеги!

Минулий 2025 рік став черговим воєнним роком для України, часом випробувань на міцність, стійкість та здатність адаптуватися до найскладніших обставин.

Макроекономічні умови залишалися загалом сприятливими для роботи банківських установ: економіка зростала, інфляція сповільнювалася, збільшення Національним банком України міжнародних резервів забезпечило підтримку стійкості валютного ринку. Загалом у 2025 році відзначалося нарощення банками кредитного портфеля, активне інвестування у власну інфраструктуру та адаптація до оновлення регуляторних вимог у межах євроінтеграції.  Контроль над ризиками та забезпечення безперебійної роботи були важливим пріоритетом. Численні повітряні атаки призвели до значних руйнувань інфраструктури, зокрема, енергетичної та транспортної. Пов'язаний із цим енергодефіцит погіршує очікування бізнесу та населення.

Для ОТП БАНК в Україні з бізнесової точки зору рік став позитивним: активи корпоративного банкінгу збільшилися на 28%, приріст бази позичальників становив 6%. Приріст депозитного портфеля в національній валюті юридичних осіб у 2025 році зріс на 30%. База активних клієнтів-юросіб, які користуються сервісами для зовнішньоекономічної діяльності, на кінець 2025 р. збільшилася на 7%.

Торік у межах програми "Агро Фабрика" Банк видав на 31,6% більше агрокредитів, ніж у 2024 році. Активна робота велася в напрямі інвестиційного кредитування купівлі землі сільськогосподарського призначення. Щодо тенденцій: ми спостерігали покращення фінансового стану агропозичальників. Цього сезону українські малі та середні агровиробники залучали 50% обігових коштів і стільки ж - 50% - на інвестиційні цілі, зокрема, у енергоефективні рішення, переробку, оновлення парку техніки та придбання землі сільськогосподарського призначення.

У роздрібному бізнесі показники ще більш оптимістичні: приріст кредитного портфеля фізичних осіб перевищив 50%, що забезпечено за рахунок покращення умов фінансування та збільшення можливостей для клієнтів. Портфель диджитал кредитів за рік зріс на 120%. Успіхів удалося досягти також за напрямом автокредитування, зокрема, високі показники продемонстрував маркетплейс авто з пробігом Ponova by OTP Bank. Порівняно з роком запуску маркетплейсу - 2024 - кількість угод зросла на 65%, а обсяг угод - на 99,4%, середній чек сягнув 310,5 тис. грн.

Про упевнену позицію на ринку свідчать численні відзнаки та нагороди, отримані Банком упродовж року. В агронапрямі це: премія "Лідер фінансової підтримки агросектору України" від AgroPortal.ua, відзнака "Чемпіон продовольчої безпеки" від Європейського банку реконструкції та розвитку; у бізнес-напрямі: відзнаки в номінаціях "Банк року для МСБ" та "Лідер кредитування бізнесу" за оцінкою бізнес-порталу Delo.ua та журналу "TOP-100: Рейтинги найбільших". ОТП БАНК здобув перемогу в номінації "Кредит готівкою" рейтингу "25 провідних банків України", а маркетплейс авто з пробігом Ponova by OTP Bank отримав одразу дві відзнаки: "ТОП-фінтехрішення" Всеукраїнського конкурсу "Банк року - 2025" та посів третє місце в номінації "Кращий CX-кейс із застосування сервіс-дизайну" у межах Всеукраїнської Премії з клієнтського досвіду Ukrainian CX Excellence'2025. Асоціація ЄМА відзначила ОТП БАНК нагородою UA Open Banking Stars Awards 2025 за значний внесок у розвиток відкритого банкінгу, а компанія Creatio - нагородою Delivery Excellence.  

У 2025 році ОТП БАНК став партнером 12 бізнес-заходів, які допомагають підприємцям краще представляти себе та ставати більш упізнаваними, налагоджувати контакти, ділитися досвідом та переймати найкращі практики. Зокрема, у сфері агро: OkAgro 2025, "Ефективне управління агрокомпаніями", "Агроном року", Grain Ukraine, "Агрокосмонавти 2025"; автомобільні заходи: KYIV CAR FEST vol.4 та KYIV CAR FEST vol.5 у Києві, PopKorn Cars Show у Львові; фінансові та бізнесові: "Україна - для інвестицій", "Фінансуємо майбутнє разом", Global Outlook: Enduring Change та Global Outlook: Strategic Momentum.

Ми не стояли осторонь проблем суспільства. У межах власної благодійної програми OTP Bank Helps Ukraine було реалізовано 13 проєктів. Зокрема, провели 5 змін дитячого табору OTP Kids Camp, під час яких 200 українських дітей відпочили в Будапешті, дарували вихованцям дитячих будинків вишиванки, долучалися до лав помічників Святого Миколая та готували подарунки для підопічних навчально-реабілітаційних центрів, здавали донорську кров, облаштовували інклюзивний простір у наших відділеннях. Спільно з українським бізнесом та клієнтами, а також у партнерстві з ТОВ "КУА "ОТП Капітал" зібрали кошти на реставрацію та раму для картини XVIII століття фламандського пейзажиста Яна Батиста ван дер Мейрена "Середземноморська гавань із караваном торговців". У мобільному застосунку ОТР Bank UA провели благодійну кампанію "Вільне небо в 34" із Фондом Сергія Притули та "Різдво для Суперів" із Superhumans Center. За підсумками обох благодійних кампаній ми зібрали 6,4 млн грн, а загалом протягом року Банк спрямував 67 млн грн на благодійність.

У 2026 році ОТП БАНК продовжить розвиватися й інвестувати в розроблення диджитальних рішень, кредитних продуктів та операційної ефективності. Як системно важливий банк, будемо і надалі підтримувати економіку й пропонувати ринку фінансові послуги та сервіси найвищої якості.

Володимир Мудрий,

Голова Правління АТ "ОТП БАНК"

3. МАКРОЕКОНОМІЧНЕ СЕРЕДОВИЩЕ

Військова та суспільна ситуація в Україні

У 2025 році на фронті відбулось зближення мілітарного статус-кво між Збройними Силами України та російською федерацією. Протягом року динаміка фронту мала мінливий характер, і наймасштабніші військові операції агресора були звужені на окремих ділянках фронту навколо трьох міст східної України - Покровська, Мирнограда та Куп'янська. Теперішній імпульс широкомасштабних бойових дій порівняно із 2022-2023 роками пов'язаний із поступовим виснаженням військового та економічного потенціалу обох країн. Додатковою ознакою зниження операційного масштабу війни також є насичення лінії фронту сучасними військовими дронами та посилення тенденції їх використання протягом війни як у бойових зіткненнях, так і в диверсійних операцій у тилу.

Із-поміж усього діапазону потенційних сценаріїв майбутніх військових дій чи політичного становища в Україні найбільш очевидним є те, що Україна зараз не перебуває у становищі для добровільної здачі своїх суверенних територій або зміни суспільно-політичного договору, який би включав інтереси агресора. І це є результатом героїчних зусиль нашого суспільства за останні роки.   

Військовий та економічний статус-кво

Однак майбутня доля України все ще залежить від двох напрямів: суспільно-політичного та військово-економічного. У суспільно-політичному плані росія значно поступається Україні - Кремль не має жодного помітного союзника в Києві для просування вигідного росії наративу. Українське суспільство, не зважаючи на чотири роки війни, не втомилося від неї, навпаки - антагонізм стосовно росії лише посилився. І як закономірний результат - у сьогоденні Україна все ще набагато ближча до Європейського Союзу, аніж до повернення в сферу впливу росії. До того ж додатковим важливим і позитивним фактором для України є те, що суспільна думка серед наших ключових союзників в Європейському Союзі, Великій Британії та США загалом на боці України, а не росії, авторитет якої зараз значно ослаблений.

В умовах виснаження ресурсів через довгострокові бойові дії ключовим атрибутом прогнозу майбутньої динаміки фронту є регенерація людських та матеріальних ресурсів у збройних силах. Попри посилення фактору дронів, найбільш ефективною і красномовною силою з розширення військового плацдарму є технічна забезпеченість механізованих груп у збройних силах сторін, що воюють. Проте остання операція із залученням механізованих бригад та комбінованих сил у російсько-українській війні була зафіксована влітку 2024 року під час Курської операції Збройних Сил України, відтоді цей тип військових об'єднань майже не використовують в активних штурмових діях. Зниження фактору впливу важких штурмових бригад та складності їх технічного забезпечення в умовах війни на виснаження призвело до залучення легкої моторизованої піхоти для активної маневрової війни. Але ефективність цих бойових об'єднань більш обмежена порівняно з механізованою. Найбільша російська військова операція минулого року, яка розпочалась у вересні 2024 року (???), мала на меті захоплення міст-сусідів Покровська та Мирнограда. До операції залучені переважно моторизовані війська, і триває вона вже кілька місяців. Однак операція дала лише частковий успіх у захопленні 450 квадратних кілометрів у Донецькій області. Ефективність цих дій агресора можна порівняти із просуванням України в Курській області, де плацдарм був розширений на майже 1400 квадратних кілометрів за кілька тижнів за допомогою комбінованих та механізованих родів військ ЗСУ. За поточних умов виснаження і зі зниженням насиченості та недостатньої комплектації механізованих родів військ імовірність значного прориву лінії фронту у 2026 році доволі низька.

Для розуміння статус-кво збройних сил у короткостроковій перспективі в умовах значної амортизації матеріального забезпечення можна порівняти видатки державних бюджетів та економічний потенціал на 2026 рік: за оцінками аналітиків, російський державний бюджет на поточний рік має такий самий рівень видатків на забезпечення армії, як і у 2025 році, розміром близько 145-150 млрд доларів.

В українському бюджеті витрати на оборону становлять близько 60 млрд доларів. Крім того, було досягнуто домовленості з європейськими союзниками про додаткову допомогу ЗСУ розміром у 60 млрд доларів на 2026 рік (у 2025 році допомога не перевищувала 45 млрд доларів), що наближає сукупне грошове та матеріальне забезпечення України на оборону до паритету з росією, військова економіка якої вже перебуває в повній завантаженості, але без потенціалу до зростання.

По суті, для росії проблема завантаженості економіки має дві причини. По-перше, це 2,5% безробіття, що сигналізує про повну зайнятість, і це означає, що внутрішній людський ресурс вже вичерпав себе. Друга причина має більші плинні негативні наслідки і полягає в тому, що промисловий комплекс не спроможний виробляти достатній рівень основних засобів виробництва, а імпорт фізичного та інвестиційного капіталу недоступний через санкції. Єдина спроможність далі нарощувати економічний потенціал залежить від внутрішніх виробників фізичного капіталу, але без урахування енергетичного сектору промисловий комплекс росії становить близько 14% від ВВП, що технічно відносить росію до країн із недиверсифікованим середньо-низьким рівнем індустріалізації. Це є ознакою того, що в довгостроковій перспективі нарощування військових витрат росією не призведе до формування доданого фізичного капіталу саме по собі і на низькій індустріальній базі заміщає собою попит на промислові та інвестиційні товари із приватного сектору, технічно знищуючи приватну частину економіки країни зсередини.

Наприклад, у 2025 році одним із симптомів ерозії економіки росії стало найбільше падіння виробництва транспортних засобів за останні 30 років. Схоже на те, що пік промислової потужності росії було пройдено у 2024 році, і якби країна-агресор мала змогу збільшити обсяги виробництва зброї в умовах повної переорієнтації промисловості на війну, це було б уже зроблено раніше, ураховуючи незадовільний для неї прогрес із захоплення нових територій України, який негативно впливає на її авторитет на міжнародній арені. Україна також має значні та схожі економічні проблеми, але водночас у неї є доступ до ринків і вагомої матеріальної підтримки західних партнерів.

Іншим яскравим доказом того, що економіка росії не спроможна підтримувати військові дії, є операція із захоплення Покровська. Під час восьмимісячної підготовчої фази, яка складалась із серії тактичних пауз та розвідувальних дій збройних сил росії і мала на меті сконцентрувати значні людські сили агресора та техніку, військова промисловість росії не змогла акумулювати достатнього забезпечення цих військ для створення потужної механізованої сили. Як результат, успіх росії був лише частковим, а частина Покровська все ще залишається під контролем ЗСУ.

З огляду на поточні показники розвитку промисловості та економіки росії загалом військова промислова машина має працювати мінімум один рік для того, щоб забезпечити технічно лише одну штурмову операцію, розмір якої за масштабом був би схожий на операцію із захоплення Бахмута у 2024 році. І все це - без урахування технічної підтримки економікою росії вже наявних військових об'єднань.

Перспективи

Навіть беручи до уваги гіпотетичну довгострокову перевагу України у військовому плані, повернення окупованих територій залишається надважкою задачею. Українське суспільство ще не дійшло консенсусу для відповіді на те, чи має сенс продовжувати воєнний стан для визволення своїх територій, оскільки це призведе до подальших втрат у лавах ЗСУ, збільшення паузи у виборчому процесі, посилення залежності вітчизняної економіки від зовнішньої підтримки, а також може зумовити зупинку важливих реформ, які мають на меті наблизити вступ України до Європейського Союзу.

Іншим не менш важливим фактором залишається роль Сполучених Штатів Америки в підтримці ЗСУ. З початку 2025 року США зупинили постачання критичної розвідувальної та матеріальної допомоги Україні, сконцентрувавшись на контрактах, які мають під собою комерційну базу. Загальний об'єм поставленої США зброї та інших матеріальних компонентів військового призначення того року становив 5 млрд доларів, 4 млрд із яких були оплачені ЄС, а решта - Україною. Без значної та стабільної матеріальної та політичної підтримки США успіх стосовно визволення окупованих територій має нижчу ймовірність. Додатковим фактором ризику також є потенційна зміна суспільної та політичної думок серед населення Франції, Великої Британії та Німеччини, що може призвести до позачергових виборів у цих країнах та приходу до влади політичних сил, налаштованих проти підтримки України. Такий ризик у 2026 році є незначним.

Ураховуючи те, що Україна увійшла у 2026 рік із більш упевненої позиції, аніж була у 2025 р., а також як мінімум паритет двох країн в економічному та військовому аспектах, майбутня форма закінчення війни має розмитий контур, і потенційний результат мирного договору все ще залишається в тумані. 

Зовнішнє середовище

Наприкінці 2024 року відбулись вибори 47-го президента Сполучених Штатів Америки, за результатами яких Дональд Трамп удруге посів найвищий державний пост, а також посилився консервативний політичний блок у ключового союзника України. Це, своєю чергою, дало старт найбільшим сейсмічним змінам за останнє десятиріччя у світовому економічному та суспільному вимірі. Міжнародна політична арена продемонструвала остаточний перехід до багатополярності та адаптацію до "нової реальності", де геополітика домінує над економічною доцільністю.

У 2025 році з'явились чіткі контури тенденцій розколу в західному світі між США та іншими розвиненими демократіями. Додатково посилилося роз'єднання країн із розвиненою економікою та глобальним півднем на чолі з Китаєм та Індією - державами, які продовжують демонструвати значне економічне зростання попри несприятливі торговельні умови на світових ринках. Нестабільна політична ситуація призвела до посилення протекціонізму й потреби в наданні пріоритету внутрішнім безпековим проблемам над міжнародними зобов'язаннями. І як наслідок, винятковою рисою минулого року стало значне синхронне зростання військових витрат у більшості країн світу, що в довгостроковій перспективі накладає додаткові безпекові ризики на кволе економічне зростання світової економіки.

Іншим важливим фактором стало явище технонаціоналізму через боротьбу за лідерство у сфері штучного інтелекту та напругу на ринках напівпровідників, що перетворилося на інструмент зовнішньої політики, а доступ до технологій став засобом зовнішнього впливу.
Як результат, запровадження ESG, декарбонізація та перехід на зелену енергетику відійшли на другий план. За попередніми оцінками, світова економіка у 2025 році зросте на 3% (3,3% у 2024 році) через сповільнення зростання економіки Китаю. З іншого боку, зростання економіки Єврозони у 2025 році становитиме 1,4% порівняно із 0,8% у 2024 році. Економіка Сполучених Штатів Америки також продовжує демонструвати значний економічний потенціал через торішні додаткові фіскальні стимули та низьку інфляцію. За оцінками експертів Міжнародного валютного фонду, світова економіка продовжить зростати до рівня 3% у 2026 році на фоні загострення геополітичної ситуації, але з потенційно меншою фрагментацією світової торгівлі, аніж була торік.

4. ОСНОВНІ ТЕНДЕНЦІЇ УКРАЇНСЬКОЇ ЕКОНОМІКИ

Реальний сектор

За чотири роки війни економічний ландшафт України значно змінився. Наприкінці 2021 року головними драйверами й найбільш швидко зростаючими секторами вітчизняної економіки були сфери ІТ, фінансів, енергетика, агропродукція та харчова промисловість. Це було забезпечено стабільними та низькими безпековими ризиками. Водночас частка важкої промисловості повільно зменшувалась через зниження внутрішнього та зовнішнього попиту на продукцію. На кінець 2021 р. найбільш значущими проблемами для українських підприємств були витрати на виробництво, пов'язані із зовнішнім сектором, волатильністю світових цін на товари, а також динамікою курсу національної валюти.

Із початком повномасштабного вторгнення у 2022 році карта ризиків повністю змінилась через значні та стрімкі трансформації в людському капіталі та великій кількості внутрішньо переміщених людей. Важка промисловість у південно-східних областях України була майже повністю знищена, захоплена окупантами або зупинила діяльність через безпекові ризики. 

За даними НБУ, у четвертому кварталі 2025 року більш ніж 80% усіх підприємств мали зниження виробництва товарів та послуг через бойові дії. Перебіг війни є найбільшим фактором змін в економічній динаміці країни на цей момент, і оцінка економічних перспектив залежить від прогнозу подальшого перебігу бойових дій на сході та півдні України.
     
У розрізі промисловості держави найбільше постраждав енергетичний сектор України, на який припадає третина усіх промислових потужностей держави. Постійні цілеспрямовані обстріли генеруючої та розподільної енергоінфраструктури, об'єктів нафто- та газовидобування призвели до наближення до надзвичайного стану у країні. Це означає, що, за винятком підтримання сектору безпеки та Збройних Сил України, економічні ресурси держави будуть першочергово розподілені на відновлення енергетичного сектору країни. 

Попри негативний фон, економіка України продемонструвала високі результати. За попередніми оцінками, зростання реального ВВП становило 2,2% у 2025 році. Як і в попередні роки, головними драйверами цього залишаються стійкі споживчі настрої серед домогосподарств, що насамперед позитивно відбилося на роздрібній торгівлі, фармацевтиці, а також виробництві товарів тривалого використання. Головними чинниками сильних споживчих настроїв залишається стабільне зростання заробітної плати найманим працівникам, яке збільшилося на 30% за минулий рік, досягнувши позначки 27 530 грн, тоді як рівень зростання цін та інфляції у країні становили лише 8% річних. 

Примітка: ВВП у 2025 році за оцінкою Міністерства економіки України

Будівництво та переробна промисловість, яка зав'язана на оборонному секторі, також додали імпульсу зростанню економіки. На відміну від минулих років, вплив агросектору був менший через падіння врожаїв. Урожайність соєвих знизилась на 27%, соняшника - на 16%, ріпаку - на 6%. З падінням урожайності сповільнення показників спостерігалося у секторах, пов'язаних з агросектором: транспортуванні, логістиці та складських послугах, а також оптовій торгівлі.

В умовах прогнозованих надходжень західних грантів та позик дисбаланс бюджетних надходжень та витрат не матиме відчутного негативного впливу на макроекономічну ситуацію у країні. Додатковим підтримуючим фактором стабільної ситуації на фінансових ринках є значне накопичення золото-валютних резервів НБУ, які сягнули приблизно 27% від ВВП країни минулого року. Очікується, що у стабільних фіскальних та монетарних умовах у разі продовження бойових дій основними факторами зростання економіки у 2026 році залишаться сектори, орієнтовані на внутрішній споживчий попит, будівництво та експортоорієнтовані сфери промисловості.

5. СТАН ФІНАНСОВИХ РИНКІВ ТА БАНКІВСЬКОГО СЕКТОРУ

Фондування

Темпи зростання коштів клієнтів банків у 2025 році порівняно з попереднім роком залишались незмінними, склавши 14%. Це відбувалось навіть попри те, що протягом усього 2025 року монетарна ситуація у країні була краща за ситуацію попереднього року і мала б сприяти значному зростанню депозитів населення та підприємств у банківській системі. Ключова ставка НБУ була на рівні 15,5% із лютого 2025 року, а курс національної валюти залишався стабільним упродовж року, коливаючись у діапазоні 41-43 грн за долар США.

Проте торік середня інфляція була високою, сягнувши через несприятливу ситуацію з урожайністю і вищими цінами на їжу рівня 12,8% річних. Негативним фактором впливу на фондування залишалися додаткові витрати населення та бізнесу на врегулювання побутових проблем, пов'язаних із відключеннями електроенергії, а також витрати на інші енергоносії. Попри нестабільні припливи коштів, протягом року рівень стресу і рівні ліквідності були прийнятними для банківської системи.

Строкові та поточні депозити населення і компаній залишаються основним джерелом фондування банківської системи. Кошти домогосподарств та підприємств зростали однорідно, і строкові вклади зупинились на рівні 35% від усієї депозитної бази. Обсяги валютних коштів населення поступово збільшувалися, і це можна пов'язати з умовами невизначеності під час війни. Загалом банки прогнозують подальше зниження частки валютних вкладень, оскільки, як і раніше, можливості використання цих коштів дуже обмежені, а підвищені резервні вимоги обмежують прибутковість таких депозитів для фінустанов.

Однак банківське фінансування є стабільним і дозволяє активно кредитувати та інвестувати в середньо- та довгострокові інструменти. Фінустанови очікують на подальше зростання коштів від населення та бізнесу у 2026 році завдяки стабілізації макроекономічного середовища та покращенню рівня реальних доходів в умовах прогнозного зниження інфляції.

Роздрібне кредитування

Починаючи із кризового періоду 2020-2023 років, пов'язаного з пандемією коронавірусної хвороби та військовими діями, кредитна політика в банківському секторі провадилася обережно, переважно концентруючись на сегменті надання беззаставних кредитів населенню. У 2024 році тренд суттєво змінився. Це відбулося через нижчий рівень проблемних кредитів, постійне зростання доходів громадян, адаптацію населення та бізнесу до умов війни, а також достатній рівень ліквідності фінансових корпорацій. Чистий портфель роздрібних кредитів зріс майже на 33% у 2025 році (40% - у 2024 році). Розширилися усі сегменти роздрібних кредитів - авто, іпотека, але основу портфеля водночас становлять незабезпечені споживчі кредити.  Частка прострочених споживчих кредитів на кінець 2025 року була нижче 3% (5% - у 2024 році).

У період після початку повномасштабного вторгнення частка непрацюючих кредитів зменшилася за рахунок списання та відповідного зростання якісного портфеля. З іншого боку, частка кредитів за стадією два більша, аніж до повномасштабного вторгнення. Переважна більшість цих кредитів не є простроченими чи реструктуризованими, але банки залишають їх на другій стадії оцінки, зважаючи на реалії бойових дій. Проте, на відміну від 2024 року, деякі фінансові установи доповнювали оцінку кредитних ризиків власними розрахунками, що призводило до перекредитування своїх клієнтів та потенційного приховування прострочення боргу і, своєю чергою, до рівня стадії три.

Станом на кінець 2025 року співвідношення валових кредитів населенню до ВВП становить приблизно 3,7% (3,5% - у 2024 році), що в рази менше, ніж в європейських країнах.

Якщо споживчий попит залишатиметься сильним, а доходи домогосподарств зростатимуть, у 2026 році, імовірно, може бути подальше розширення роздрібного портфеля. Низька заборгованість домогосподарств залишає банкам широкий простір для збільшення обсягів кредитування та інтенсифікації конкурентної боротьби за потенційних клієнтів.   В умовах посиленого пруденційного нагляду з боку Національного банку України у 2026 році фінансові установи намагатимуться збалансувати власні кредитні портфелі та зберегти свою частку на ринку.

Згідно з опитуванням щодо умов кредитування у 2025 році покращення фінансового стану домогосподарств спонукало банки дещо послабити стандарти кредитування. Фінустанови намагаються залучити клієнтів більш привабливими умовами фінансування. Останнім часом значна частина банків помірно знизила процентні ставки, щоб збільшити свою частку в загальному портфелі банківської системи.

Корпоративне кредитування

Торік чисті гривневі кредити бізнесу стабільно збільшувалися, особливо сильним зростання було у другій половині року. За попередніми оцінками, розширення кредитного портфеля за 2025 рік становитиме 35%. Адаптація бізнесу до загроз безпеці та макроекономічній стабільності пожвавила попит на кредитні ресурси. Фінансування в іноземній валюті також отримало додатковий імпульс, але меншого масштабу, збільшившись лише на 18%.

Загальний обсяг кредитів зріс на 1 в.п. порівняно з минулим роком і становить 8,7% від ВВП України. Водночас він усе ще залишається значно меншим, ніж в інших європейських країнах.

Увесь рік найвищими темпами зростали кредити МСП за усіма видами економічної діяльності, а з-поміж великих корпорацій активніше кредитувались агросектор і виробництво харчових продуктів, роздрібні та оптові торговельні мережі. Пожвавленню кредитування також сприяє поява нових позичальників і послаблення вимог до бізнесів серед фінансових установ через конкуренцію.

Банки фінансували й державні компанії. Частка їхніх кредитів у гривневому  кредитному портфелі становить 18% (13% - у 2024 році), тоді як у державних банків вона близька до третини. Значний обсяг позик банки, передусім державні, надали підприємствам ОПК та енергетики. Від початку 2025 року було профінансовано ОПК на суму близько 5 млрд грн.

Ринкові умови кредитування є вигіднішими за державні гарантії, і це спонукало змінювати підходи до кредитування за програмою "5-7-9", яка у 2025 році була трансформована і сконцентрувалась на аспектах ESG, кредитуванні підприємств на прифронтових територіях та лізингу. Такі зміни призвели до невеликого падіння кількості позик, виданих за цією програмою.

Якість корпоративних кредитів залишається високою - значна частина портфеля надається клієнтам із позитивними фінансовими показниками. На кінець року боржники зберігають задовільне боргове навантаження. Частка прострочених кредитів підприємствам сягнула 32% усього банківського портфеля, що є найнижчим показником за останні десять років. У 2025 році близько 3% (4% - у 2024 році) усіх корпоративних боржників оголосили дефолт, що зіставно з показниками до повномасштабного вторгнення. Ураховуючи високу якість портфеля та поодинокі випадки дефолту, фінансові установи практично не потребують збільшення резервів.

В опитуваннях НБУ банки зазначають, що вартість позик останнім часом є єдиним чинником, який стримує кредитування. Це також підтверджують підприємства в галузевих дослідженнях.

 У 2026 році очікувана стабілізація інфляції в коридорі 5% річних із супутнім покращенням монетарної ситуації може призвести до додаткового поштовху у кредитуванні бізнесу фінустановами. Водночас ситуація в енергетиці залишається екстремально важкою, і це додає підприємствам суттєвих непрямих витрат, посилюючи рівень ризиків і стримуючи перспективи зростання кредитного портфеля.

6. OTP GROUP

OTP Group працює у 11 країнах та є одним із найнадійніших фінансових інститутів на ринках регіону Центральної та Східної Європи (ЦСЄ), що фокусується на обслуговуванні й задовольняє всі потреби приватних та корпоративних клієнтів у фінансових послугах завдяки універсальній бізнес-моделі.

Створена у 1949 році як державний ощадний банк, сьогодні OTP Group об'єднує великі дочірні структури у сфері страхування, нерухомості, факторингу, лізингу, управління активами, інвестиційними та пенсійними фондами. Через свої дочірні структури Група працює на ринках Угорщини, України, Албанії, Болгарії, Молдови, Хорватії, Чорногорії, Словенії та  інших країн

і рік за роком посилює свої лідерські позиції.

У 2025 році OTP Group утретє поспіль посіла перше місце в рейтингу The Banker Top 100 - ста найкращих банків Центральної та Східної Європи. Учасники OTP Group із Чорногорії, Словенії та Узбекистану здобули три престижні нагороди Bank of the Year 2025. Також OTP Group отримала національні перші місця в Угорщині та Болгарії.

Надійність і стабільність OTP Group підтверджена двома рейтингами. Перший - EU-wide Stress Test 2025, де група увійшла до топ трійки найбільших банків ЄС. Другий - S&P Global Market Intelligence, який визнав OTP Group другою за ефективністю банківською групою Європи у 2025 році.

OTP Group визнано найкращим банком для споживачів у Центральній та Східній Європі у 9 країнах у 15 категоріях за версією журналу Euromoney. У 2025 році Bloomberg уніс групу до списку 50 компаній з усього світу, на які інвесторам варто звернути увагу у 2026 році.

Досягнення OTP Group підтверджують послідовне зміцнення позицій групи на європейських ринках та її роль одного з найвпливовіших консолідаторів у регіоні. OTP Group формує майбутнє банкінгу за допомогою масштабованих технологій, адаптованих до місцевих потреб.

Стратегічна мета OTP Group - стати найуспішнішою універсальною банківською групою в Центральній і Східній Європі, а також розширити присутність у Центральній Азії. Крім відкритості до інновацій, секрет успіху OTP Group полягає в тому, що понад 75 років досвіду допомагають їй добре розуміти й задовольняти потреби своїх клієнтів.

Структура власності банківської групи

Акціонерами OTP Group є угорські інвестори (40,5%), іноземні компанії та приватні особи, міжнародні організації (54,46%), співробітники OTP Group (0,51%), урядові організації (0,05%), казначейські акції (4,43%) та решта (0,04%).

На сьогодні 100%-м власником українського ОТП БАНК є угорський OTP Bank Plc. - найбільша фінансова установа Угорщини та одна з найбільш динамічних фінансових груп Східної та Центральної Європи.

ОТП БАНК в Україні

АТ "ОТП БАНК" - один із найбільших українських банків з іноземним капіталом. Він є надійним фінансовим партнером як для великих корпоративних, так і для приватних клієнтів, представників малого та середнього бізнесів. ОТП БАНК надає всі види банківських послуг: обслуговування класичних рахунків і платіжних карток, інтернет-банкінг і миттєві перекази коштів, кредити, депозити, придбання ОВДП онлайн тощо.

У 2025 році ОТП БАНК продовжив підтримку української економіки, обслуговування роздрібного та корпоративного сегментів.  Банк також реалізує стратегію інвестування в IT-сферу та диджиталізацію клієнтських сервісів для приватних і корпоративних клієнтів.

В Україні до Групи, крім Банку, входять "ОТП Лізинг" та "ОТП Капітал". У вересні 2025 року ОТП БАНК завершив приєднання дочірньої компанії ТОВ "ОТП Факторинг Україна". Команда в Україні налічує 2 640 співробітників, із них 2 444 - працюють в ОТП БАНК.

7. СКЛАД НАГЛЯДОВОЇ РАДИ

Андраш Кухарскі (András Kuhárszki), голова

Золтан Тотматьяш (Zoltán Tóthmátyás), член

Тамаш Катона (Tamás Katona), член

Аттіла Іштван Молнар (Attila István Molnár), член

Марк Салай (Márk Szalai), член    

Шандор Ваці (Sándor Váci), незалежний член   

Ласло Пелле (László Pelle), незалежний член

Марія Ілона Тарнаине Шаруди (Maria Ilona Tarnainé Sarudi), незалежний член

8. СКЛАД ПРАВЛІННЯ

Володимир Мудрий, голова Правління

Лілія Лазепко, член Правління, відповідає за операційну діяльність банку та ІТ

Алла Бініашвілі, член Правління, відповідає за напрям корпоративного бізнесу

Олег Клименко, член Правління, відповідає за напрям роздрібного бізнесу

Тарас Проць, член Правління (CRO), відповідає за управління ризиками

Петер Андор Корек, член Правління (CFO), відповідає за фінанси

9. КЛЮЧОВІ ЕТАПИ РОЗВИТКУ ТА ПОДІЇ МИНУЛОГО РОКУ

10. РЕЙТИНГИ, НАГОРОДИ ТА ДОСЯГНЕННЯ

11. ЗАГАЛЬНІ ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ ТА ДОСЯГНЕННЯ

Активи ОТП БАНК продовжили стабільно зростати та наприкінці 2025 року сягнули рівня 136,0 млрд грн, що на 19,5% більше ніж було на початку року. В умовах стабільності ключових ринкових ставок протягом року Банк продемонстрував високу операційну ефективність, збільшивши рентабельність активів на 0,54% до рівня 4,36%. Якість кредитного портфеля ОТП БАНК значно покращилась торік через відновлення обсягів кредитування. Апетит до ризику залишився стриманим, проте в межах реалізації Стратегії фінустанова активно кредитувала як юридичних, так і фізичних осіб.

За підсумками року ОТП БАНК посів 10-те місце за розміром чистих активів та 8-ме місце - за розміром чистого прибутку. За обсягами активів на кінець 2025 року Банк перевиконав план на 13,2%, а фінансовий результат перевершив бюджет на 7,0%.

Протягом 2025 року працюючий кредитний портфель ОТП БАНК збільшився на 47,91% до 47, млрд грн. Такі значні зміни зумовлені збільшенням обсягів надання нових кредитів, а також покращенням якості портфеля.

ОТП БАНК залишається одним із найбільш надійних банків України, і це відображається у зростанні обсягів коштів клієнтів. Завдяки привабливості депозитних продуктів та програм лояльності торік кошти юридичних та фізичних осіб зросли на 18,9% і сягнули рекордного рівня - 107,6 млрд грн.

Фінансова установа минулого року продовжувала підтримувати клієнтів, які опинилися у  скрутному становищі внаслідок ескалації військового конфлікту, а саме: проводила реструктуризацію кредитів на зручних для клієнтів умовах. Стратегічною метою ОТП БАНК залишається постійне покращення клієнтського досвіду користування його продуктами та сервісами.

Упровадження найкращих практик клієнтського аналізу досвіду, підвищення рівня сервісу та створення нових продуктів також дозволили Банку підвищити комісійний дохід на 9,7% порівняно із 2024 роком.

Торік капітал ОТП БАНК продовжив зростати в результаті капіталізації прибутків. Накопичений капітал дозволяє фінустанові бути готовою до будь-яких стресових ситуацій. Регулятивний капітал Банку становить 18 млрд 993 млн грн, норматив його достатності - 29,2% при необхідному рівні показника 10,0%.

12. СИСТЕМА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ

Управління ризиками в ОТП БАНК

Управління ризиками, яке ґрунтується на найкращих міжнародних практиках і досвіді успішної діяльності в Україні, є обов'язковим елементом стратегії розвитку Банку й запорукою стабільності розвитку. Першорядною метою управління ризиками в ОТП БАНК визначено виважене оцінювання та прийняття ризику, що дає можливість досягнути запланованого прибутку, забезпечуючи достатній рівень капіталу в середньо- та довгостроковій перспективі, ураховуючи зміни бізнес-циклів та настання можливих несприятливих умов на ринку. Банк розробляє Декларацію схильності до ризиків для визначення тих ризиків, які ОТП БАНК приймає, і тих, яких уникає, а також сукупної величини ризик-апетиту і величини ризик-апетиту за кожним із ризиків.

Основна перевага застосування механізму встановлення апетиту до ризику полягає в тому, що ризики ідентифікуються та структуровано визначаються в кількісному вимірі, що пов'язує їх із бізнес-цілями та стратегією Банку. Для розподілу ризик-апетиту між бізнес-підрозділами, продуктами та підтипами ризиків і подальшого контролю величини ризиків використовують систему лімітів. Контроль величини ризику щодо встановленого ризик-апетиту і лімітів ризику відбувається на регулярній основі через визначення профілю ризику в агрегованому вигляді й у розрізі всіх видів ризику.

Стратегія управління ризиками визначає засади управління всіма суттєвими видами ризику, які ідентифіковані Банком, а саме: кредитним ризиком, у  тому числі ризиком країни й екологічно-соціальними ризиками, ризиком суверена та ризиком контрагента; ризиком ліквідності; ринковими ризиками в банківському та торговому портфелі, у тому числі процентним ризиком у банківському портфелі; операційним ризиком, у тому числі юридичним ризиком, ризиком інформаційно-комунікаційних технологій, інформаційної безпеки, ризиком неналежної поведінки, модельним ризиком та ризиком аутсорсингу; стратегічним і репутаційним ризиками.

Щороку ОТП БАНК оновлює політики та положення щодо управління кожним із видів ризику, якими встановлюються ліміти й нормативні значення, для уникнення надмірної волатильності та концентрації ризиків, які перебувають поза межами оптимального співвідношення ризику й доходності, а також процедури щодо управління кожним із видів ризику.

У Банку створена та функціонує комплексна система управління ризиками, котра забезпечує постійний аналіз, управління і контроль за ризиками, на які наражається ОТП БАНК у своїй операційній діяльності, і дає змогу ухвалювати виважені рішення щодо розміру ризик-апетиту Банку, його відповідності умовам на ринку та бізнес-стратегії фінансової установи. Для управління ризиками в ОТП БАНК створено постійно діючий підрозділ з управління ризиками, що підпорядковується та підзвітний Наглядовій раді банку. Ключова функція в організаційній структурі управління ризиками належить Наглядовій раді, яка визначає й затверджує стратегію управління ризиками, вимоги щодо функціонування системи внутрішнього контролю в Банку, політики та процедури управління всіма видами ризику, процедури Банку в разі настання кризи чи подій, що потребують відновлення діяльності, а також організаційну структуру управління ризиками, забезпечує достатність ресурсів для управління ризиками, здійснює контроль через отримання регулярної інформації щодо профілю ризику Банку.

За рішенням Наглядової ради створено Комітет Наглядової ради з управління ризиками, що виконує такі функції, як моніторинг за дотриманням Банком установленого сукупного рівня ризик-апетиту та рівня ризик-апетиту щодо кожного з видів ризику; моніторинг упровадження стратегії та політики управління ризиками; контроль за станом виконання заходів щодо оперативного усунення недоліків у функціонуванні системи управління ризиками; контроль за тим, щоб ціноутворення/установлення тарифів на банківські продукти враховувало бізнес-модель Банку та стратегію управління ризиками й інші функції, делеговані йому Наглядовою радою.

Правління Банку як найвищий виконавчий орган ОТП БАНК покликане забезпечити впровадження рішень Наглядової ради щодо системи управління ризиками й реалізацію бізнес-стратегії та планів фінустанови з дотриманням вимог і обмежень ризик-апетиту Банку. За рішенням Наглядової ради для управління кредитним ризиком і ризиками ліквідності, процентним ризиком у банківській книзі й ринковими ризиками в Банку створено Кредитний комітет і Комітет з управління активами та пасивами, діяльність яких визначають відповідні процедури й регламенти. Серед ключових комітетів, створених Правлінням для впровадження системи управління ризиками, варто відзначити Комітет по роботі з проблемною заборгованістю, Комітет з управління ризиками клієнтів корпоративного сегменту, Кредитний комітет напряму діяльності роздрібного бізнесу та Резервний комітети, а також Комітет з управління операційними ризиками. Регулярні перевіряння й оцінювання ефективності функціонування системи управління ризиками в ОТП БАНК здійснює підрозділ внутрішнього аудиту Банку.

Обов'язковим елементом комплексного управління ризиками в ОТП БАНК й управління кожним із видів ризику є стрес-тестування, яке регулярно проводить підрозділ з управління ризиками для визначення готовності Банку, достатності його капіталу та ліквідних фінансових активів для провадження операційної діяльності без порушення нормативів, установлених НБУ, за умов раптового настання несприятливої макроекономічної ситуації. Забезпечення доступності ОТП БАНК для клієнтів, регуляторних органів та акціонерів у разі реалізації надзвичайних подій є невід'ємним елементом системи управління ризиками в Банку.

Задля належного реагування на надзвичайні події та подолання їх наслідків в ОТП БАНК розроблено й упроваджено відповідні плани забезпечення безперервності та відновлення діяльності, у тому числі план фінансування у кризових ситуаціях. Зазначені плани актуалізуються на постійній основі та мають проводитись через комплексне тестування.

Система управління ризиками ОТП БАНК є складовою системи управління ризиками міжнародної банківської групи OTP Group, що дає можливості для обміну досвідом і найкращими світовими практиками, а також постійного розвитку й удосконалення цієї системи. Крім того, підрозділи з управління ризиками материнського банку виконують функцію незалежного контролю та підтвердження якості статистичних моделей оцінювання ризику, правил і процедур оцінювання й управління ризиками.

Управління кредитним ризиком

Кредитний ризик - це ймовірність виникнення збитків чи додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок невиконання боржником/контрагентом узятих на себе зобов'язань відповідно до умов договору.

Кредитний ризик - найбільш суттєвий ризик для капіталу Банку. Банк приймає цей вид ризику під час кредитування, тому ключовим є саме процес управління, який складається з послідовних етапів: ідентифікації та визначення, оцінювання й вимірювання ризику, безпосереднього прийняття ризику та його мінімізації і зрештою - моніторинг та контроль за профілем ризику і тенденціями щодо його розвитку.

Стратегія управління ризиками, кредитна політика та політики управління кредитним ризиком, у тому числі моніторингу, роботи із забезпеченням і проблемною заборгованістю дають визначення кредитному ризику, критеріям кредитоспроможності й платоспроможності для індивідуальної заборгованості та встановлюють нормативи й ліміти для управління кредитним ризиком на рівні портфеля. Детальні вимоги щодо кредитної угоди встановлюють у стандартах продуктів, які оновлюються на регулярній основі, проте не рідше одного разу на рік.

Основу оцінювання й вимірювання кредитного ризику становлять моделі рейтингування для контрагентів, які готують і надають фінансову звітність, та скорингові моделі для інших контрагентів, які допомагають розподілити контрагентів на класи згідно з величиною вірогідності реалізації кредитного ризику за кожним із таких класів. Моделі оцінювання кредитного ризику дають можливість ухвалювати виважені рішення щодо розміру очікуваних збитків і необхідного співвідношення дохідності й ризику, уникати тих класів очікуваних кредитних ризиків, за якими дохід не є адекватним або ж їх розмір перебуває в надто широкому діапазоні поза межами контролю з боку Банку.

Кожному із класів кредитного ризику контрагентів відповідають певні підходи щодо максимально дозволеного розміру заборгованості, методів мінімізації очікуваних збитків, у тому числі через вимоги щодо забезпечення заборгованості та розрахунку розміру очікуваних кредитних збитків. Усі моделі проходять обов'язкове документування, бек-тестування та валідацію відповідними підрозділами ОТП БАНК в Угорщині. У процесі аналізу контрагента обов'язковим є визначення групи пов'язаних контрагентів на основі ознак контролю, із урахуванням структури власності й управління та/або суттєвих економічних взаємозалежностей.

Прийняття ризику супроводжується системою компетенцій і повноважень щодо кредитного ризику, яка, залежно від розміру заборгованості за кредитною угодою, складається з колегіальних органів та індивідуальних повноважень. Найвищим колегіальним органом Банку, що здійснює управління кредитним ризиком, є Кредитний комітет, створений відповідно до рішення Наглядової ради Банку. Кредитний комітет наділений компетенцією делегувати частину своїх повноважень щодо ухвалення рішення стосовно кредитного ризику кредитним комітетам нижчого рівня та окремим посадовим особам, відповідальним за прийняття ризику.

Непорушними принципами ухвалення рішення є обов'язкова присутність представників підрозділу з управління ризиками та наявність у них права вето за умов, що рішення призведе до порушення ризик-апетиту Банку чи лімітів ризику. Під час ухвалення рішення окремими посадовими особами із кредитними повноваженнями необхідним є дотримання принципу "4-х очей" та одностайного погодження. За стандартними продуктами для роздрібних клієнтів із мінімальними сумами заборгованості функціонує система автоматичного ухвалення рішення, яку налаштовують, підтримують та контролюють представники підрозділу з управління ризиками. У момент прийняття ризику обов'язково проводиться ідентифікація інсайдерів, пов'язаних осіб із Банком, перевіряння умов рішення щодо відповідності стандартам продукту, ринковим умовам та утримання особами, власниками кредитних повноважень, від голосування в разі наявності конфлікту інтересів.

Мінімізація кредитного ризику на рівні кожного окремого контрагента передбачає відповідність установленим політикам, процедурам і стандартам максимального розміру кредитного зобов'язання/боргового навантаження, строків погашення, рівня покриття забезпеченням. Управління кредитним ризиком на рівні портфеля кредитів передбачає диверсифікацію ризику, обмеження щодо найбільш схильних до надмірних ризиків сегментів портфеля та відбувається за допомогою системи лімітів, установлених кредитною політикою Банку, щодо максимально допустимої концентрації заборгованості на рівні країни, валюти, галузі економіки, певного продукту та групи пов'язаних контрагентів.

ОТП БАНК приділяє особливу увагу процесу постійного моніторингу та ранньої ідентифікації проблемної та потенційно проблемної заборгованості. На регулярній основі проводиться оцінювання фінансового стану контрагента й аналіз його поведінки згідно з поведінковими моделями, статус обслуговування заборгованості, відбувається збір інформації із зовнішніх джерел щодо змін у складі учасників контрагента, порушення процедури банкрутства, значних судових розглядів матеріального характеру, статусу обслуговування боргу відповідно до даних бюро кредитних історій та Кредитного реєстру, заборгованості з податків та/або інших обов'язкових платежів, публічної інформації, яка має негативний вплив на репутацію контрагента. Система раннього реагування складається з кількох стадій, які визначають імовірність виникнення проблемної заборгованості та відповідно визначають заходи, у тому числі превентивного характеру, які необхідно застосувати для запобігання виникненню проблемної заборгованості або зниженню очікуваних збитків від проблемної заборгованості.

Система моніторингу і ранньої ідентифікації проблемної та потенційно проблемної заборгованості інтегрована в систему оцінювання очікуваних збитків від знецінення фінансових активів відповідно до Міжнародних стандартів із фінансової звітності. Процес моніторингу й оцінювання резервів на покриття кредитного ризику перебуває під контролем Комітету з управління ризиками клієнтів корпоративного сегменту, Кредитного комітету напряму діяльності роздрібного бізнесу та Резервного комітету відповідно.

Робота з урегулювання проблемної заборгованості проводиться підрозділами по роботі з проблемною заборгованістю, які незалежні від бізнес-підрозділів та підрозділів з управління ризиками, що ухвалювали рішення під час видачі кредитної заборгованості. За аналогією щодо ієрархії Кредитного комітету найвищим колегіальним органом є Комітет по роботі з проблемною заборгованістю, створений рішенням Правління Банку, із підпорядкованою системою комітетів нижчого рівня та/або посадових осіб із кредитними повноваженнями.

Управління ESG-ризиком в Банку здійснюється в межах управління кредитним та операційним ризиками. ОТП Група прагне стати регіональним лідером у фінансуванні справедливого та поступового переходу до низьковуглецевої економіки та прагне бути активним учасником у процесі побудови сталого майбутнього за допомогою відповідних фінансових продуктів та послуг. Управління ризиками, пов'язаними із ESG-факторами, є ключовим для досягнення цієї мети.

Список ESG-виключень є центральним керівним документом, у якому перераховані види діяльності, котрі не підтримує Група. Нові клієнти Групи не повинні брати участь у діяльності, зазначеній у цьому списку.  Якщо для нових клієнтів застосовується нульова толерантність до кредитування, діючі строкові кредити існуючих клієнтів підлягають природній амортизації. Короткострокові кредити, після детальної оцінки наявних ESG та репутаційних ризиків, можуть бути поновлені на певний строк задля забезпечення плавного виходу з ділових стосунків.

Крім того, якщо сума транзакції клієнта перевищує встановлений на рівні міжнародної Групи поріг, а категорія ESG-ризиків клієнта водночас є високою або середньо-високою, додатково застосовується анкета для проведення ESG Due Diligence. Такий підхід дозволяє краще зрозуміти походження можливих ESG-ризиків клієнта та за потреби запланувати здійснення превентивних коригувальних заходів, що спрямовані на мінімізацію негативних впливів на довкілля та соціум.

У межах співпраці з міжнародними фінансовими інституціями Банк може застосовувати додаткові процедури для оцінки ESG-ризиків - розширений список виключень та спеціальні анкети проведення ESG Due Diligence, системи оповіщення про довкільні та соціальні інциденти, а також створення додаткових планів коригувальних заходів для позичальників.

У роботі з масовим сегментом роздрібних клієнтів переважають стандартні продукти та процедури врегулювання заборгованості залежно від продукту і терміну невиконання зобов'язань, водночас для клієнтів корпоративного сегменту властивим є сценарний аналіз із вибором сценарію, який зумовить максимальне погашення заборгованості з урахуванням стану взаємовідносин із контрагентом, вартості та стану забезпечення, стану претензійно-позовної роботи і вартості грошей у часі.

Протягом 2025 року ОТП БАНК продовжував утілювати стратегію нарощення розміру кредитного портфеля корпоративних та роздрібних клієнтів, розвиваючись паралельно із загальноринковими тенденціями, а часом випереджаючи їх.  Активи ОТП БАНК торік збільшилися на 19% та наблизились до позначки у 136 млрд грн, одночасно продовжилося зростання розміру активів у вигляді коштів, розміщених у Національному банку України, переважно на кореспондентських рахунках інших банків-контрагентів, та у вигляді інвестицій у цінні папери, емітентами яких є центральні органи влади України та країн G7, водночас частка таких активів у загальних активах Банку зменшилась на користь кредитного портфеля Банку. Варто зауважити, що протягом року відбулася зміна складових фінансових активів, деномінованих у гривні, на користь збільшення інвестицій у депозитні сертифікати Національного банку України, натомість частка інвестицій у цінні папери Міністерства фінансів України, основу яких становлять бенчмарк ОВДП, зменшилась через те, що розмір інвестицій у ці інструменти зростав значно повільнішими темпами. Станом на кінець 2025 року розмір коштів, розміщених в інших банках, та інвестицій у цінні папери зріс на 9,8% - до 80,7 млрд грн у гривневому еквіваленті, або 61,7% від кредитно-інвестиційного портфеля, водночас значно зросла частка заборгованості в інвестиції з ризиком країни, насамперед через країни-учасники ОЄСР, у зв'язку з перерозподілом значних об'ємів активів у національній валюті на користь кредитного портфеля Банку.

Кредитний портфель юридичних і фізичних осіб зріс на 34,3%, до 50,1 млрд грн. Зростання було відносно рівномірно забезпечено кредитами клієнтам корпоративного та роздрібного бізнесу, водночас частка портфеля кредитів корпоративного бізнесу станом на кінець року знизилась до 83% кредитного портфеля Банку. Незважаючи на те, що високий показник частки кредитів корпоративного бізнесу в загальному кредитному портфелі Банку є дещо вищим за середньострокове цільове значення згідно з Декларацією схильності до ризиків у 75%, темпи зростання портфеля кредитів роздрібного бізнесу є достатньо високими, що, із одного боку, дозволяє Банку зростати випереджаючими темпами та збільшувати свою частку на ринку незабезпечених кредитів роздрібним клієнтам, з іншого боку - закладає основу для приведення структури кредитного портфеля в розрізі бізнес-ліній до цільового значення на середньостроковому горизонті.

Кредитний портфель корпоративного бізнесу є достатньо диверсифікованим щодо концентрації ризику на одного контрагента, групи пов'язаних контрагентів. Заборгованість 20-ти найбільших груп пов'язаних контрагентів - позичальників Банку не перевищує 40% станом на кінець 2025 року, знизившись із 39% до 35% протягом року. Показник "великих кредитів", заборгованість групи пов'язаних контрагентів, що перевищує 10% регулятивного капіталу Банку, норматив кредитного ризику НБУ Н8 станом на кінець звітного періоду становив лише 10%, перебуваючи в діапазоні 0-40% протягом звітного року.

З огляду на галузеву структуру портфель корпоративних кредитів не зазнав значних змін  щодо фокусу на кредитуванні підприємств сфери торгівлі, виробництва та сільського господарства, водночас частка позик, наданих підприємствам цих галузей економіки, знизилась за рахунок активного кредитування компаній сфери надання фінансових послуг та страхування, а саме кредитування ТОВ "ОТП Лізинг", небанківської фінансової установи, учасника кредитного-інвестиційної підгрупи банківської групи ОТП Банк.

Протягом року частка валютної заборгованості коливалась у діапазоні 30-40% кредитного портфеля корпоративного бізнесу, зважаючи на сезонність валютної складової портфеля корпоративних клієнтів, насамперед галузей, пов'язаних із сільським господарством. Банк продовжує ретельно контролювати та обмежує лімітами розмір заборгованості в іноземній валюті щодо позичальників, у яких недостатньо валютної виручки для обслуговування боргу в іноземній валюті.

Кредитна якість портфеля кредитів, наданих корпоративним клієнтам, значно покращилася протягом 2024 року за рахунок поступового скорочення частки портфеля стадії 2, а також значного зменшення частки стадії 3 до 4%. Такі зміни якісної структури портфеля корпоративних клієнтів дозволити розформувати частину резервів під кредитні ризики, що дещо зменшило вплив на фінансовий результат Банку за 2025 рік від визнання очікуваних кредитних втрат у результаті значного збільшення стадії 1 портфеля корпоративних кредитів.

Портфель незабезпечених споживчих кредитів роздрібного бізнесу відчутно зріс протягом року та досяг значення у 8,5 млрд грн. Позитивні тенденції з нарощення частки кредитів стадії 1 за рахунок кеш-кредитів та карткових кредитних лімітів було дещо нівельовано скороченням портфеля стадії 2 за  рахунок регулярних погашень клієнтами заборгованості в межах погоджених графіків реструктуризації заборгованості, а також регулярних продажів заборгованості стадії 3 зовнішнім колекторським компаніям після завершення всіх процедур із відшкодування та врегулювання проблемної заборгованості на стороні Банку. Доформування резервів під кредитний ризик під портфель кредитів роздрібним клієнтам було пропорційним до зростання частки 1 у загальному портфелі Банку.

Управління ризиком ліквідності та ринковими ризиками

Ризик ліквідності - це ймовірність виникнення збитків чи додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок неспроможності банку забезпечувати фінансування зростання активів та/або виконання своїх зобов'язань у належні строки.

Джерелом ризику можуть бути як зміни у строках та обсягах надходжень фінансових ресурсів, так і зміни кон'юнктури ринку, які впливають на вартість і можливість реалізації на ринку наявних фінансових активів у короткі терміни.

Найвищим колегіальним органом Банку, що здійснює управління ризиком ліквідності, є Комітет з управління активами та пасивами, який створений згідно з рішенням Наглядової ради Банку.

Управління ризиком ліквідності відбувається на трьох часових горизонтах. Оперативний рівень передбачає управління ліквідністю протягом операційного дня задля забезпечення достатнього рівня ліквідних активів станом на початок і кінець операційного дня з огляду на платіжний календар, а також включає контроль за виконанням та проходженням платежів протягом операційного дня для виявлення суттєвих незапланованих відхилень від прогнозованих сум відтоків і надходжень для ухвалення оперативних рішень щодо необхідності поповнення розміру ліквідних коштів.

Наступний рівень управління ліквідністю - це управління короткостроковою ліквідністю. Ключовими показниками на цьому рівні є норматив Національного банку України LCR та внутрішні показники достатності короткострокової ліквідності.

Внутрішні показники ґрунтуються на спільній основі з нормативом LCR, а саме наявності високоліквідних активів для забезпечення виконання міжбанківських зобов'язань, що добігають кінця та не будуть поновлені, покриття потреб у коштах у разі настання стресової ситуації та значного відпливу фінансування з Банку, фінансування короткострокових потреб на основі 3-місячних прогнозів потреб бізнес-ліній щодо обсягів зростання портфеля фінансових активів за умови звичайного перебігу ділової активності.

Управління короткостроковою ліквідністю за допомогою внутрішніх лімітів ліквідності дає можливість підрозділам з управління ризиками і Комітету з управління активами та пасивами ухвалювати виважені рішення щодо розміру портфеля високоліквідних активів, його структури й термінів розміщення коштів у фінансові активи, а також визначати процентну політику Банку щодо його фінансових активів та зобов'язань.

Значну роль у плануванні й управлінні короткостроковою ліквідністю відіграють моделі поведінки залишків коштів на рахунках клієнтів, які застосовують для визначення очікуваних розмірів відпливів вкладів на різних часових проміжках протягом календарного року. Для управління ліквідністю здійснюється постійний моніторинг та аналіз продуктової структури фінансових зобов'язань банку, обсягів залучених і погашених коштів та їх вартості, а також концентрації вкладів по залишкових строках до їх погашення та групах пов'язаних контрагентів. Результати аналізу позначаються на рішеннях щодо зміни структури портфеля високоліквідних активів.

Управління ліквідністю завершується на рівні управління середньо- та довгостроковою ліквідністю. Щорічно Комітет з управління активами та пасивами затверджує Програму фінансування банку, у якій визначає пріоритети кредитно-інвестиційної стратегії та способи її фінансування. Крім того, регулярно здійснюються аналіз фінансових ринків і ринкової позиції Банку, а також - моніторинг індикаторів раннього реагування на настання кризи ліквідності та індикаторів необхідності запровадження Плану відновлення діяльності, у тому числі Плану фінансування у кризових ситуаціях.

У національній валюті Банк утримує ліквідні активи в обсязі, достатньому для виконання протягом наступних трьох місяців усіх зобов'язань, що не будуть поновлені після закінчення їх контрактного строку, покриття планових відтоків від основної бізнес-діяльності та відпливу клієнтських коштів на випадок кризи ліквідності.

В іноземних валютах Банк утримує запас ліквідних активів в обсязі, достатньому для виконання протягом наступного місяця усіх зобов'язань, що не будуть поновлені, а також покриття планових відпливів від основної бізнес-діяльності. Банк покладається на підтримку материнського банку в разі відпливу клієнтських коштів, деномінованих в іноземних валютах.

Протягом 2025 року Банк продовжував утримувати достатній запас перевищення короткострокових активів над зобов'язаннями банку, підтримуючи показник LCR на рівні вище 140% у всіх валютах, що є цільовим рівнем, визначеним у Декларації схильності до ризиків, та на горизонті 1 року показника NSFR на рівні близько 200% у всіх валютах, що значно перевищує цільове значення в 115%, визначене згідно з Декларацією схильності до ризиків. Унаслідок зростання кредитного портфеля показник співвідношення кредитів до депозитів протягом 2024 року коливався близько 50% для гривні, але залишався близьким до 30% у іноземних валютах. Ураховуючи поступові зміни в розрахунку складових високоліквідних активів як компонента LCR, Банк продовжує процес збільшення інвестицій у боргові зобов'язання країн групи G7.  Портфель депозитів ОТП БАНК залишається доволі диверсифікованим, частка 10-ти найбільших вкладників (груп пов'язаних вкладників) Банку зрідка перевищує 15% у гривні, із концентрацією незначно вище 30% за залишками коштів клієнтів в іноземних протягом 2025 року. На 2026 рік заплановані додаткові заходи з мінімізації ризику концентрацій фондування в іноземних валютах.

Процентний ризик банківської книги - це ймовірність виникнення збитків або додаткових втрат чи недоотримання запланованих доходів унаслідок впливу несприятливих змін процентних ставок на банківську книгу.

Найвищим колегіальним органом Банку, що здійснює управління процентним ризиком банківської книги, є Комітет з управління активами й пасивами, який створений згідно з рішенням Наглядової ради Банку.

Управління процентним ризиком у банківській книзі ґрунтується на вимірюванні розбалансованості (гепів та відкритих позицій) у сумах та строках перегляду ставок за фінансовими активами і зобов'язаннями банку та невідповідності базових процентних ставок або процентних індексів для різних видів фінансових інструментів. Щодо процентного ризику в банківській книзі підрозділ з управління ризиками розраховує чутливість чистого процентного доходу до зміни ринкових процентних ставок та зміни в економічній вартості капіталу за шістьма короткостроковими та довгостроковими сценаріями.

Станом на кінець 2025 року вплив зміни процентних ставок на чистий процентний дохід Банку на горизонті одного року незначно зменшився і становив 705,4 млн грн, або менше 10% від планового чистого процентного доходу, за умови шоку падіння ставок за всіма строками для гривні на 400 базисних пункти та падіння ставок за всіма строками для іноземних валют на 200 базисних пункти. Максимальна зміна економічної вартості капіталу сягає 1 898,0 млн грн, або 10% регулятивного капіталу Банку, станом на кінець 2025 року в результаті шоку паралельного зсуву вгору кривої відсоткових ставок для всіх валют.

Ринковий ризик - це ймовірність виникнення збитків або додаткових витрат чи недоотримання запланованих доходів унаслідок несприятливої зміни курсів іноземних валют, процентних ставок і вартості фінансових інструментів.

Управління ринковим ризиком здійснюється як для торгової книги (активи та зобов'язання, операції, із якими здійснюють задля отримання прибутку від короткострокових коливань у вартості цих активів і зобов'язань та інструменти хеджування торгової книги), так і для банківської книги (активи та зобов'язання, що не належать до торгової книги).

Найвищим колегіальним органом Банку, що здійснює управління ринковим ризиком, є Комітет з управління активами та пасивами, який створений згідно з рішенням Наглядової ради Банку.

Управління ринковими ризиками здійснюється на рівні торгової та банківської книг. У торговій книзі застосовуються ліміти, які враховують чутливість вартості фінансових інструментів у портфелі до зміни ринкових цін.  Для цього використовуються метрики BPV, VaR-ліміти, ES (Expected shortfall) ліміти та ліміти типу Stop Loss, що обмежують реалізований збиток у портфелі.

OTP Group установила нульову толерантність до валютного ризику (максимальний ліміт позиції +/- 10 млн доларів США на період військового стану), тому Банк уникає відкритої валютної позиції в банківській книзі. Протягом 2025 року розмір відкритої валютної позиції визначався операціями казначейства Банку в торговій книзі в межах лімітів, установлених Національним банком України, а також відрахуваннями до резервів під покриття кредитного ризику за кредитами, деномінованими в іноземних валютах. Оскільки Банк не робив значних відрахувань до резервів протягом 2025 року, тому завершив рік із незначною відкритою валютною позицією в межах погоджених лімітів.  

Щодо інших ринкових ризиків, а саме ризику зміни процентних ставок за цінними паперами в торговій книзі Банку, ліміти мали мінімальне використання через незначний розмір торгового портфеля Банку, у якому переважали короткострокові інструменти зворотного РЕПО.

Управління операційним ризиком

Операційний ризик - це ймовірність виникнення збитків, додаткових витрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок недоліків або помилок в організації внутрішніх процесів, навмисних або ненавмисних дій працівників банку чи інших осіб, збоїв у роботі інформаційних систем банку або внаслідок впливу зовнішніх чинників.

Операційний ризик є властивим будь-якій діяльності, тому повністю уникнути його неможливо. Управління операційним ризиком має на меті мінімізацію ефекту від настання подій операційного ризику через застосування належних заходів реагування, мінімізацію ймовірності виникнення подій операційного ризику через запровадження системи внутрішніх контролів та передання/розподіл ризику через інструменти страхування й процеси аутсорсингу.

В основі системи внутрішніх контролів ОТП БАНК лежить розподіл функцій підрозділів Банку на першу лінію захисту, до якої належать усі бізнес-підрозділи та підрозділи підтримки/забезпечення, другу лінію захисту, тобто контролю, яку становлять підрозділи з управління ризиками та підрозділ комплаєнс, та третю лінію - внутрішній аудит. Фокус системи внутрішніх контролів ОТП БАНК і розподіл ресурсів визначається насамперед процесом регулярного збору інформації щодо подій операційного ризику, аналізом причино-наслідкових залежностей і запровадженням змін до продуктів та процесів Банку для мінімізації ймовірності виникнення і масштабу втрат у майбутньому. Іншим структурним елементом системи внутрішніх контролів є щорічний процес самооцінки та тестування внутрішніх контролів, що допомагає ідентифікувати ті складники процесів Банку, які найбільш схильні до проявів подій операційного ризику. Результат проведеного аналізу враховують під час установлення показників толерантності до втрат у результаті реалізації подій операційного ризику, а саме у процесі розрахунку максимального розміру втрат, який приймається ОТП БАНК у межах функціонування ефективної системи внутрішніх контролів, за якої недотриманий дохід або операційні витрати на подальшу мінімізацію ризику будуть вищими, ніж розмір зменшення ризику.

Іншими інструментами управління операційними ризиками є ключові індикатори ризику та стрес-сценарії. Ключові індикатори ризику доповнюють систему внутрішніх контролів, установлюючи граничні показники частоти та/або масштабу ефекту реалізації подій операційного ризику або подій, що можуть призвести до реалізації операційних ризиків у розрізі процесів та/або продуктів Банку, яким властива висока частота настання подій операційного ризику, проте в незначних розмірах кожної з подій. Водночас стрес-тестування подій операційного ризику використовує накопичений досвід і процес моделювання для оцінювання ймовірного впливу в разі настання несприятливих сценаріїв, які відбуваються нечасто, проте ефект від настання яких дуже значний. Щорічно відповідно до розширеного підходу вимірювання ОТП БАНК розраховує розмір капіталу, потрібний для покриття втрат від настання подій операційного ризику.

Для безперебійного функціонування Банку в разі реалізації надзвичайної події створено План забезпечення безперервної діяльності головного офісу та Плани відновлення діяльності підрозділів. План забезпечення безперервної діяльності, розроблений у цілому для головного офісу Банку, передбачає можливість відновлення діяльності головного офісу в цілому в необхідному обсязі залежно від масштабу наслідків форс-мажорних обставин, у погодженій послідовності та згідно з визначеними пріоритетами. Плани відновлення діяльності підрозділів передбачають можливість відновлення діяльності окремого підрозділу Банку в необхідному обсязі залежно від масштабу наслідків форс-мажорних обставин, у погодженій послідовності та згідно з визначеними пріоритетами. ОТП БАНК здійснює регулярне тестування планів забезпечення безперервності функціонування та відновлення діяльності.

У разі передання банківських процесів на аутсорсинг Банк продовжує контролювати ризики за цими процесами через визначення критеріїв якості та своєчасності надання послуг провайдером аутсорсингу, збору інформації щодо подій операційного ризику, аналізу планів відновлення діяльності аутсорсера та проведення перевірянь процесу аутсорсингу внутрішнім аудитом Банку.

Операційний ризик є залишковим ризиком у результаті застосування заходів мінімізації ризиків у межах системи внутрішнього контролю. Ліміти ризику розподіляють між бізнес-лініями та категоріями типів подій операційного ризику і встановлюють у відсотках від операційного доходу або ж в абсолютному розмірі.

Управління ризиком інформаційно-комунікаційних технологій (далі - ІСТ) та ризиком інформаційної безпеки (із виокремленням у його складі кіберризику) є частиною системи управління операційним ризиком в ОТП БАНК, ураховуючи вплив на інші ризики, властиві його діяльності. На сьогоднішній день управлінню ризиком інформаційно-комунікаційних технологій та інформаційної безпеки в Банку приділяють усе більше уваги. Цьому є кілька основних причин: невпинний ріст використання інформаційних технологій у бізнес-процесах Банку, збільшення цінності інформації, що обробляється, а також інтеграція різних інформаційних продуктів для покриття всіх потреб Банку.

Під час визначення заходів для управління ризиками ІСТ та ризиком інформаційної безпеки (із виокремленням у його складі кіберризику) ОТП БАНК дбає про те, щоб вони були пропорційними реальній загрозі та шкоді для Банку, а також щоб контрольні заходи були здатні пом'якшити пов'язані з цим ризики. Під час оцінки збитків ОТП БАНК ураховує не лише матеріальні збитки, які можуть бути завдані згаданими видами ризику, а й ризик заподіяння нематеріальної шкоди, зокрема шкоди репутації Банку.

У 2025 році було незначну кількість нових подій операційного ризику, пов'язаних із результатом військової агресії, одночасно проводилось переоцінювання розміру фінансових втрат раніше ідентифікованих подій. Більше 80% втрат від реалізації подій операційного ризику, не пов'язаних із військовими діями, становили штрафи Банку в межах виконання функції контролю за відмиванням коштів та протидії фінансуванню тероризму. Планомірне запровадження дієвих механізмів протидії шахрайству та захисту клієнтів від шахрайських дій дозволяє Банку продовжити сталу тенденцію щодо суттєвого зменшення втрат, спричинених зовнішніми шахрайськими діями.

Управління юридичним ризиком у складі операційного ризику відбувається через розподіл розміру портфеля судових позовів матеріального характеру на категорії від низького до високого ризику - залежно від стадії претензійно-позовної роботи і наявності рішень на користь Банку, водночас на весь розмір портфеля, якому присвоєно високий рівень ризику, створюють резерви. Протягом 2025 року ОТП БАНК незначно зменшив загальну суму юридичного ризику за позовами, за якими є відповідачем, до 604,2 млн грн, проте у структурі продовжують переважати позови з низьким рівнем ризику.

Система управління інформаційною безпекою (ІБ) має стратегічне значення для ОТП БАНК.  Вона повинна відповідати потребам і цілям Банку як організації, що постійно розвивається, його вимогам безпеки, організаційним процесам, що використовуються, а також розміру та структурі організації.

Мета ОТП БАНК у сфері системи управління інформаційною безпекою -  зберігати конфіденційність, цілісність, автентичність та доступність інформації завдяки застосуванню процесів управління ризиками й у такий спосіб довести стейкхолдерам, що ризики ІБ управляються належним чином.

Банк розробляє функції ІБ та пов'язані з ними завдання так, щоб зусилля, потрібні для виконання кожного завдання, були пропорційними пов'язаним із цим ризикам ІБ. ОТП БАНК постійно розвиває здатність запобігати, виявляти, реагувати на інциденти інформаційної безпеки, аби знизити ймовірність виникнення несприятливих подій та їх вплив до прийнятного рівня. Він ураховує використання рішень інформаційної безпеки, які мінімізують досвід користувача. Банк прагне володіти досвідом та інструментами, щоб тримати ризик загроз для Банку на прийнятному мінімальному рівні, ефективно запобігати ІТ-атакам на нього, ізолювати несподівані події, щоб тримати їх під контролем, і відновлюватися після ІТ-загроз.

Управління стратегічним ризиком

Стратегічний ризик - це ймовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок неправильних управлінських рішень та неадекватного реагування на зміни в бізнес-середовищі.

Управління стратегічним ризиком базується на щорічній оцінці життєздатності бізнес-моделі Банку та її вразливості до макроекономічних шоків, а також регулярному (щоквартальному) моніторингу показників раннього реагування щодо зміни позиції Банку на ринку та відносної ефективності бізнес-моделі Банку.

Показниками життєздатності бізнес-моделі Банку є показник SREP, результати стрес-тестування бізнес-плану Банку та аналіз залежності Банку від однієї з бізнес-ліній Банку та/або джерела доходу. Індикатори раннього реагування на зміни позиції Банку на ринку та відносної ефективності бізнес-моделі Банку - це значна зміна протягом року частки Банку на ринку в розрізі кредитів і депозитів юридичних та фізичних осіб, відповідно суттєве невиконання загальнобанківських ключових показників ефективності, та показники ефективності ведення банківської діяльності, які гірші за середні показники для групи схожих банків.

Управління репутаційним ризиком

Ризик репутації - імовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок негативного сприйняття іміджу банку клієнтами, контрагентами, акціонерами, наглядовими органами та органами контролю. Репутаційний ризик можна розглядати як самостійний ризик (первинний), а також як додатковий ризик (вторинний), що виникає з якогось іншого ризику.

Управління первинним репутаційним ризиком, тобто репутаційним ризиком, в основі якого лежать виключно зовнішні фактори, відбувається за допомогою моніторингу Індикаторів Репутації (ІР) у зовнішніх джерелах (медіа, соціальні мережі тощо) та в розрізі основних стейкхолдерів банку: громадськості, клієнтів, регулятора та співробітників.

Управління вторинним репутаційним ризиком, тобто ризиком, в основі якого лежать внутрішні причини (реалізація інших видів ризику: операційного, кредитного, ризику ліквідності тощо), відбувається за допомогою:

Ужиття відповідних заходів пом'якшення ризику відбувається або у звичайному режимі в разі перевищення ІР та КІР сигнального чи критичного рівнів, або в разі критичних подій у межах процесу управління репутаційним ризиком у кризових ситуаціях.

13.  ДОСЯГНЕННЯ КОРПОРАТИВНОЇ БІЗНЕС-ЛІНІЇ

ОТП БАНК у 2025 році надав нове фінансування корпоративним клієнтам, підписавши кредитні угоди на загальну суму 14,3 млрд грн. Основні обсяги фінансування були спрямовані на підтримку ключових галузей економіки України - найбільших драйверів ВВП. При цьому майже 50% річного обсягу нових кредитів Банк надав підприємствам аграрної галузі та пов'язаному із нею бізнесу, що перебуває у стратегічному фокусі відповідно до чинної політики ОТП БАНК.

Фінансування оборотного капіталу залишалося основним напрямом підтримки компаній. Водночас обсяг забезпечення інвестиційних проєктів клієнтів Банку становив 2,2 млрд грн. Проєкти на купівлю земельних ділянок, обладнання, сільгосптехніки та сонячних панелей, газопоршневих станцій, генераторів тощо профінансовано терміном до 7 років, і вони мають на меті вклад у розвиток бізнесу та його ефективність.

Задля подальшого розширення можливостей фінансування нових та наявних клієнтів, зокрема представників малого та середнього бізнесу, ОТП БАНК істотно поглибив співпрацю з міжнародними фінансовими партнерами: ЄБРР (EBRD) та МФК (IFC). Від початку повномасштабного вторгнення і станом на кінець 2025 року загальна сума укладених із цими організаціями договорів про розподіл 50% портфельних кредитних ризиків становила 429 млн євро. Завдяки цим інструментам Банк додатково профінансував розвиток бізнесу більш ніж 900 компаній в Україні.

Особливе значення для стимулювання сталих інвестицій у сучасні енергоефективні технології мала програма ЄБРР із компенсацією частини тіла інвестиційних кредитів. Її можливостями могли скористатися не лише виробники агропродукції, а й підприємства, які інвестують у широкий спектр енергоефективних рішень. У межах цієї програми станом на кінець 2025 року ОТП БАНК надав 293 кредити, а отримані компенсації від ЄБРР на користь позичальників сягнули 3 млн євро.

Завдяки такому співробітництву з міжнародними партнерами Банк продовжує підтримувати трансформацію українського бізнесу, сприяючи впровадженню інновацій і технологій, що підвищують енергоефективність та конкурентоспроможність підприємств навіть у складних економічних умовах.

Торік підприємства продовжували працювати в умовах обмежень у централізованому постачанні електроенергії та підвищеної волатильності її вартості, що зберігалися із 2024 року. Відповідаючи на цей тривалий ринковий виклик та для максимального задоволення попиту в інвестиційному фінансуванні, ОТП БАНК спільно з консультаційною командою IFC (Міжнародна фінансова корпорація, частина групи Світового банку) продовжив реалізацію спільного продукту для фінансування проєктів забезпечення альтернативними джерелами енергії OTP Energy.

За 2025 рік Банк реалізував 34 нові угоди у межах OTP Energy (як сонячні, так і інші технології) на загальну суму 144,7 млн грн. Задля прискорення сталого розвитку та енергонезалежності клієнтів ОТП БАНК до 9 наявних додав  8 партнерських угод із ключовими постачальниками енергообладнання, відповідно до яких партнери надають не тільки консультаційну підтримку, а й допомагають клієнтам обрати найбільш ефективну технологію, обладнання, а також прораховують точну вартість проєкту "під ключ" і його окупність.

Для розширення можливостей фінансування напряму було погоджено можливість реалізації проєктів генерації електроенергії на продаж. Це дозволить збільшити обсяги та кількість угод у майбутніх періодах. За такої підтримки клієнти відчувають більше впевненості та готовності інвестувати в енергонезалежність.

Значною популярністю серед позичальників продовжувало користуватися фінансування, яке ОТП БАНК надавав у межах державних програм "Доступні кредити 5-7-9" і "Доступний факторинг". Відповідність позичальника умовам програм дає можливість суттєво зменшити відсоткове навантаження за кредитами й кредитними лініями. Так, за 2025 рік ОТП БАНК було укладено 793 угоди на 5 087,2 млн грн у межах програм. На кінець минулого року  доступними були 7,5 млрд грн кредитних лімітів для 995 позичальників Банку.

Також ОТП БАНК є учасником програм стимуляції розвитку економіки й купівлі обладнання, виробленого в Україні. Так, минулого року Банк став провайдером державної допомоги в сумі 46,24 млн грн за купівлю 1 534 одиниць сільгосптехніки вітчизняного виробництва. У межах програми "Зроблено в Україні" клієнти отримали компенсацію в розмірі 25% від вартості. За аналогічною програмою "Промисловий кешбек" Банк надав своїм клієнтам компенсацію в сумі 2,67 млн грн та 17 одиниць виробленої в Україні техніки та електрообладнання, розмір якої становив 15% від вартості.

Минулий рік став рекордним для провідного проєкту ОТП БАНК - "АгроФабрика", у межах якого надається фінансування агровиробникам із банком землі в обробці від 100 до 10 000 гектарів. Торік було укладено 2,6 млрд грн нових кредитних лімітів з аграріями. Кредитний портфель зріс майже вдвічі - із 2,2 млрд грн до 4 млрд грн. Упродовж 2025 року було залучено 115 нових кредитоодержувачів, а рік "АгроФабрика" закінчила із 324 активними позичальниками.

Також важливою складовою успіху "АгроФабрики" є співпраця з великою кількістю партнерів - постачальників ЗЗР (засобів захисту рослин), насіння та добрив, що надає змогу позичальникам отримати фінансування в межах партнерських програм зі ставкою від 0,1% річних у гривні. В ОТП БАНК діє 15 таких програм, за якими минулого року було профінансовано аграріїв на 150 млн грн цільових кредитів.

Корпоративна бізнес-лінія продовжила підвищувати рівень автоматизації кредитного процесу. Із-поміж основних заходів, реалізованих торік, - запровадження додаткової автоматизації та оптимізації внутрішньої процедури надання і погодження випуску нових документарних інструментів (банківських гарантій, акредитивів), а також модифікація наявних інструментів. Оптимізований внутрішній процес надання кредитних траншів став удвічі швидшим та допоміг клієнтам ОТП БАНК оперативніше отримувати грошові кошти за підписаними договорами.  Додатково Банк розробив і впровадив робота, який допомагає автоматично відстежувати якісне використання клієнтами кредитних коштів на тих стадіях кредитного процесу, де передбачений постконтроль.

Усе більша кількість клієнтів користувалася цифровими способами підписання кредитної документації з ОТП БАНК за допомогою швидкого накладання електронних цифрових підписів (ЕЦП).

У 2025 році Банк став ще відкритішим до своїх позичальників, упровадивши в Інтернет-банкінгу відображення детальної інформації щодо стану наданих овердрафтів, а саме:

Це вдосконалення позитивно оцінили користувачі, у такий спосіб вдалося покращити клієнтський досвід. Така якісна зміна є основою для майбутніх покращень, які плануються в ОТП БАНК. Отже, уже на початку 2026 року аналогічну інформацію клієнти фінустанови зможуть самостійно побачити й за іншими кредитними продуктами - строковими кредитами та кредитними лініями.

Окремо слід відзначити роботу з автоматизації та цифровізації кредитного процесу для малого і середнього бізнесу. Силами окремої Agile-команди у 2025 році був поліпшений автоматизований end-to-end процес кредитування, який працює від заведення кредитної заявки до підписання договорів у CRM-системі Банку. Функціонал збагачений автоматичним формуванням протоколів кредитного комітету, друкованими формами кредитних договорів та договорів поруки, автоматичним використанням даних з анкети боржника для подальшого передання у кредитну заявку та опрацювання.

Завдяки надійності та якості сервісу, який надає ОТП БАНК, загальна кількість активних корпоративних клієнтів Банку сягнула 22,13 тис. клієнтів.

Продукти для корпоративного бізнесу

У 2025 році ОТП БАНК продовжив розвиток цифрових продуктів і сервісів для корпоративних клієнтів, зосереджуючись на автоматизації фінансових процесів, розширенні дистанційних каналів обслуговування та підвищенні швидкості й зручності щоденних операцій бізнесу. Банк упроваджував практичні цифрові рішення, інтегровані в системи дистанційного обслуговування, які дозволяють корпоративним клієнтам ефективніше управляти рахунками, платежами, валютними операціями та кредитними продуктами.

* 24/7 транзакційне обслуговування та миттєві платежі

У 2025 році Банк забезпечив цілодобове (24/7) транзакційне обслуговування корпоративних клієнтів у національній валюті, включно із проведенням платежів і операцій, пов'язаних із виплатою заробітної плати. Крім того, ОТП БАНК запустив миттєві платежі у гривні, і це дозволило здійснювати перекази між компаніями усього за 10 секунд. Нововведення значно підвищило швидкість розрахунків і покращило клієнтський досвід.

* Інвойси у національній валюті

У системі "Клієнт-банк" було впроваджено функціонал інвойсів у гривні. Рішення дозволяє корпоративним клієнтам формувати та обробляти інвойси в цифровому форматі, спрощуючи розрахунки між контрагентами та щоденні бухгалтерські процеси.

* Інтернет-еквайринг

У 2025 році ОТП БАНК упровадив нову послугу - інтернет-еквайринг для корпоративних клієнтів, надаючи бізнесу зручні інструменти для приймання безготівкових онлайн-платежів і підтримки цифрових каналів продажів.

* Валютні сервіси та FX-операції

Банк перейшов на міжнародний стандарт ISO 20022 (MX-повідомлення) для SWIFT-переказів, що забезпечує вищу якість платіжних даних, кращу сумісність із міжнародною фінансовою інфраструктурою та зменшення кількості ручних доопрацювань.

Додатково для корпоративних клієнтів упроваджено можливість продажу валютної виручки в режимі 24/7. Це дозволяє гнучко управляти валютною позицією незалежно від операційного часу банку.

* Цифрова візуалізація кредитних продуктів

ОТП БАНК розпочав упровадження кредитного модуля у системі "Клієнт-банк". На першому етапі великим корпоративним клієнтам доступне онлайн-відображення овердрафтів, що забезпечує прозорість і оперативний контроль лімітів. Подальший розвиток модуля передбачає відображення кредитних угод і ключових параметрів фінансування.

* Цифровий онбординг та відеоверифікація

Торік фінансова установа модернізувала процеси онбордингу та KYC для корпоративних клієнтів із фокусом на дистанційний формат взаємодії. Упровадження відеоверифікації дозволило повністю дистанційно, без відвідування відділення, відкривати поточні рахунки юридичним особам, а також уносити зміни щодо осіб, уповноважених розпоряджатися рахунками. Це скоротило час відкриття рахунків, зменшило кількість паперових процесів та підвищило зручність старту співпраці з банком.

* Портал відкриття поточних рахунків для корпоративних клієнтів

Наприкінці 2025 року ОТП БАНК запустив OTP Portal Corporate - цифровий портал для відкриття поточних рахунків корпоративним клієнтам. Він став першим цифровим контактним середовищем клієнта з Банком і дозволяє дистанційно подавати заявки, завантажувати документи та проходити відеоверифікацію. Структурована форма з елементами автоматичного заповнення даних спрощує процес відкриття рахунку та мінімізує кількість ручних дій.

* Взаємодія з небанківськими фінансовими компаніями

ОТП БАНК суттєво розширив можливості цифрового обслуговування великих корпоративних клієнтів, виступивши кліринговим партнером для компаній із високими вимогами до безперервного (24/7) онлайн-опрацювання значних обсягів платежів у спеціалізованих форматах СЕП-4.

Рішення орієнтоване на фінансові та платіжні компанії з великим транзакційним навантаженням і складною операційною моделлю, для яких критичними є швидкість, надійність і масштабованість платіжної інфраструктури. Із-поміж таких клієнтів  - лідери українського ринку RozetkaPay та NovaPay, а наприкінці 2025 року до переліку приєднався також FinPay.

14. ДОСЯГНЕННЯ РОЗДРІБНОЇ БІЗНЕС-ЛІНІЇ

ОТП БАНК - один із найбільших українських банків з іноземним капіталом, визнаний лідер у роздрібному фінансовому секторі України. Через 67 відділень в усіх регіонах України (окрім тимчасово окупованих територій) Банк надає повний спектр фінансових послуг своїм клієнтам.

У 2025 році ОТП БАНК став ще ближчим до своїх клієнтів, зосередивши увагу на їхніх потребах і очікуваннях. Це дозволило фінустанові збільшити показник NPS на 3%, і наразі він становить 67%. Клієнти Банку відзначають професійність і готовність працівників відділень та операторів Інформаційного центру допомогти їм. Задоволеність сервісом становить 98%.

ОТП БАНК торік став лідером із приросту кредитного портфеля фізичних осіб. Приріст, який сягнув майже 70%, вдалося забезпечити завдяки покращенню умов фінансування та збільшенню можливостей для клієнтів. Зокрема, максимальна сума кредиту готівкою для клієнтів була збільшена до 1 900 000 грн на термін до 7 років у разі звернення до відділення Банку та до 500 000 грн на строк до 60 місяців - у разі оформлення фінансування за допомогою застосунку OTP BankUA. Окрім зміни умов кредитування, Банк суттєво розширив портрет клієнта та сегменти, яким доступне фінансування. Упродовж 2025 року ОТП БАНК профінансував понад 25 000 клієнтів.

Набули розвитку і продукти підкріплення в розстрочку та розстрочка "Скибочка", у межах яких клієнт на найвигідніших умовах може отримати до 200 000 грн за рахунок кредитних ліній терміном до 24 місяців.

Торік було реалізоване диджитальне рішення, яке дає змогу новим користувачам послуг Банку онлайн відкривати платіжні картки із кредитним лімітом. Зокрема, інструмент дозволяє за кілька хвилин стати клієнтом Банку, отримати кредитний ліміт і здійснити потрібну покупку, сплативши цими коштами або ж скористатись розстрочкою.

ОТП БАНК продовжує підтримувати енергонезалежність країни, надаючи фінансування  фізичним особам. Вони мають можливість реалізувати енергоефективні проєкти, скориставшись кредитом на лояльних умовах зі збільшеною сумою до 1 250 000 грн та терміном кредитування 84 місяці.

Упродовж минулого року ОТП БАНК зосередився на розвитку екосистеми фінансування автомобілів із пробігом та підвищенні якості клієнтського досвіду. Банк покращив умови, збільшивши до 1 900 000 грн максимальну суму фінансування купівлі клієнтами авто із пробігом, водночас зберіг оперативність розгляду заявок та видачу коштів за один день.

Платформа Ponova by OTP Bank стала одним із ключових каналів у цьому сегменті, забезпечуючи клієнтам швидкий доступ до фінансування, персональний супровід та прозорий процес вибору авто. Відзначається зміцнення довіри клієнтів до цього автомобільного маркетплейсу та напряму автокредитування від ОТП БАНК загалом.

Банк також активно розвивав цифрові сервіси та ініціативи з фінансової грамотності, сприяючи в такий спосіб залученню нової аудиторії та посиленню впізнаваності бренду.

Premium Banking 2025: шлях даних, технологій та персонального розвитку клієнта

Для преміального банкінгу 2025 рік став тим періодом, коли кожен процес, кожен робочий день і кожна взаємодія із клієнтом набули нового змісту. Те, що розпочиналося як проєкт зі зрощення преміальних клієнтів, торік трансформувалося в повноцінну технологічну платформу на базі Creatio - інструмент, який перетворив управління преміальним сегментом на чітку, узгоджену та ефективну систему.

Була створена єдина CRM-система, яка об'єднала всі процеси роботи із преміальними клієнтами на одній цифровій платформі. Creatio автоматично формує для менеджера перелік клієнтів і завдань на день, забезпечуючи своєчасну комунікацію та можливість пропонувати й продавати релевантні продукти та послуги.

Кожна задача щодо клієнтів формується на основі поведінкових моделей, транзакційної активності та історії взаємодій. Такий підхід робить комунікацію органічною, послідовною та персональною.

Функціональність Creatio підсилює комплексна аналітика: дані не лише відображаються, а стають основою для ухвалення рішень. Менеджер бачить свою результативність по днях та категоріях продуктів, а регіональні керівники отримали ефективний інструмент управління командою. CRM-система дозволяє визначити, на якому саме етапі комунікації менеджер може втратити клієнта, проаналізувати сильні та слабкі сторони співробітників і цілеспрямовано підсилювати їхню ефективність через точкові рішення та навчання. Додатково інтеграція із програмним забезпеченням ViciDial дала змогу здійснювати дзвінки безпосередньо із CRM, автоматично фіксуючи результати комунікацій.

У результаті змінюється не лише ефективність менеджерів - змінюється сам клієнтський досвід. Завдяки персоналізованим рекомендаціям, які пропонуються вчасно та відповідно до реальної потреби клієнта, усе більше преміальних клієнтів підвищують свій рейтинг користування продуктами й послугами Банку: оформлюють кредити готівкою, строкові депозити, облігації внутрішньої державної позики, страхування від шахрайства. Протягом року стабільно збільшується кількість продуктів на одного клієнта, а частка неактивних клієнтів помітно скорочується - це свідчить про системний ефект щоденної роботи через Creatio.

Преміальний бізнес у 2025 році продемонстрував стабільне зростання прибутку. Уже з першого півріччя був помітний позитивний вплив: зросла конверсія виконаних задач, посилився інтерес клієнтів до ключових категорій продуктів, а якість комунікацій та персоналізації поліпшилася завдяки технологічній підтримці. Отже, технологія стала не просто інструментом, а основою цілеспрямованого розвитку клієнтів та зростання прибутковості преміального сегмента.

Усе це в сукупності сформувало нову модель преміального банкінгу, у якій менеджер працює на основі точних даних, а не вручну, тоді як клієнт отримує персональну, а не випадкову пропозицію. Розвиток відбувається природно, через увагу, зручність і своєчасність.

Отже, преміальний сегмент отримав власну технологічну екосистему та впевнено перейшов від проєктного підходу до системного, масштабованого й цифрового управління преміальними клієнтами.

Private Banking

Для ОТП БАНК Private Banking 2025  став роком системного зростання та зміцнення позицій у сегменті преміальних фінансових послуг. Напрям зберіг лідерство у формуванні ресурсної бази Банку, продовжив розвиток інвестиційних продуктів та суттєво підвищив ефективність портфельних рішень для клієнтів.

* Пасиви у гривні та депозитний портфель

* Комісійний дохід

Комісійний дохід виконано на 129,24% від запланованого бюджету. Це стало можливим у результаті активного розвитку інвестиційного банкінгу, збільшення кількості угод та активного користування клієнтами банківськими продуктами.

* Інвестиційний бізнес та портфель цінних паперів

Портфель цінних паперів клієнтів Банку сягнув майже 16 млрд грн, що становить зростання на 80% у вимірі рік до року.

* Інвестиційний банкінг як ключовий складник Private Banking

Банк утримує одну із провідних позицій на ринку ОВДП серед фізичних осіб і продовжує нарощувати свою ринкову частку, зміцнюючи присутність у цьому сегменті.

Клієнти Private Banking продемонстрували зважений підхід до формування інвестиційних портфелів: 22% інвестицій були здійснені у гривневі ОВДП, тоді як 78%  -  у валютні. Водночас 60% усіх операцій припадало на первинні аукціони Мінфіну. Це одна із ключових конкурентних переваг ОТП БАНК, адже фінустанова забезпечує клієнтам прямий доступ до первинних розміщень, завдяки цьому вони отримують кращі умови входу та підвищують очікувану дохідність своїх інвестицій. Решта 40% угод була проведена на вторинному ринку, що забезпечувало клієнтам оперативне управління ліквідністю та можливість гнучко реагувати на ринкові зміни.

Суттєво посилилася лояльність клієнтів до державних цінних паперів: 70% інвесторів повторно розмістили кошти після погашення ОВДП, що на 10% більше, ніж було у 2024 р. Це свідчить про високу довіру до інструменту, стабільність результатів та ефективність роботи менеджерів Private Banking у супроводі клієнтів. Кількість клієнтів із досвідом роботи з цінними паперами зросла на понад 68%.

У 2025 році фінансова установа впровадила сервіс, який значно розширив інвестиційні можливості клієнтів - онлайн-продаж ОВДП із портфеля клієнта через мобільний застосунок OTP BankUA. У такий спосіб клієнти отримали доступ до повного циклу інвестицій у режимі 24/7:

Завдяки цифровим рішенням цінні папери стали одним із найлегших в обслуговуванні інструментом. Операції виконуються швидко, безпомилково та повністю прозоро. Рівень повторних інвестицій значно збільшився, і це підтверджує високий рівень довіри.

Довіра клієнтів є однією з найбільших цінностей Private Banking. Саме вона визначає вибір на користь ОТП БАНК під час здійснення операцій, що мають значення не лише для приватного капіталу, а й для корпоративного бізнесу.

Клієнти обирають Банк для проведення значущих угод завдяки професійності команди фінустанови, яка забезпечує експертизу, аналітику, повний супровід "під ключ" та неухильне дотримання вимог законодавства, внутрішніх регламентів та європейських стандартів OTP Group.

Основна задача Private Banking у 2026 році полягає в тому, щоб  забезпечити зростання бізнес-показників через концентрацію на клієнтах із найбільшим потенціалом, високою активністю та потребою у професійному персональному супроводі. 

Робота із клієнтами базується на комплексній оцінці за такими критеріями:

Такий підхід дозволяє приділяти максимальну увагу тим клієнтам, для яких сервіс Private Banking створює найбільшу цінність та які мають потребу в індивідуальних рішеннях преміального сегмента. Формуючи портфоліо PB-клієнтів, ми досягаємо стратегічного балансу між персоналізацією сервісу, ефективністю роботи менеджерів та відповідністю вимогам OTP Group.

Отже, у 2026 році головними акцентами розвитку є:

OTP Private Banking формує модель, що забезпечує зростання ефективності та створює цінність, яка відповідає найвищим міжнародним стандартам приватного та інвестиційного банкінгу.

15. ДОСЯГНЕННЯ КАЗНАЧЕЙСТВА

Казначейство ОТП БАНК пропонує широкий спектр продуктів і послуг клієнтам та контрагентам: валютні угоди "спот" для корпоративних і роздрібних клієнтів, валютні свопи для корпоративних клієнтів, валютні свопи, різноманітні інструменти грошового ринку й РЕПО для фінансових установ. Також є можливість придбати державні облігації країн G7 для банків.

У своїй стратегії й роботі казначейство керується баченням: "Залишатися одним із найнадійніших та найуспішніших казначейств в Україні". 

Казначейство ОТП БАНК має дві стратегічні мети:

Попри війну, доходи казначейства утримуються на високому рівні й перевищують планові показники. Це стало можливим у результаті збалансованого портфеля послуг, який включає торгівлю для власних потреб та за клієнтськими заявками. Високі показники обумовлені в тому числі оперативним реагуванням на зміни законодавства, ринкової кон'юнктури та потреби клієнтів та контрагентів.

Згідно з рейтингом Міністерства фінансів України за 2025 рік ОТП БАНК посів третє місце серед первинних дилерів. Водночас важливо зазначити, що перше та друге місце обійняли державні банки, тобто ОТП БАНК випередив усі приватні та деякі державні банки, які є первинним дилерами.

Відповідно до рейтингу фондової біржі ПФТС, яка є найбільшою за обсягами торгів на локальному ринку, ОТП БАНК посів перше місце за обсягами торгівлі державними облігаціями України та перше місце за обсягами торгівлі іноземними цінними паперами.

16. МАЙБУТНЄ БАНКУ. ДИДЖИТАЛІЗАЦІЯ ТА ДИСТАНЦІЙНІ КАНАЛИ ПРОДАЖУ

У 2025 році ОТП БАНК продовжив розвиток цифрової платформи, зосередившись на масштабуванні дистанційних продажів, розвитку партнерських інтеграцій та розширенні продуктових можливостей мобільного застосунку OTP Bank UA. Основна увага була приділена створенню нових каналів залучення клієнтів, спрощенню дистанційного відкриття продуктів та підвищенню рівня безпеки фінансових операцій.

Важливим напрямом розвитку стало створення партнерської фінансової екосистеми разом з одним із найбільших ритейлерів України. Запроваджене рішення дозволяє клієнтам безпосередньо під час оформлення покупки на сайті або в мобільному застосунку партнера дистанційно відкривати рахунок в ОТП БАНК й одночасно отримати можливість придбати товар на виплат за кілька хвилин. Це сформувало новий канал цифрового залучення клієнтів та розширило присутність Банку в онлайн-продажах фінансових продуктів.

ОТП БАНК продовжив розвиток повністю дистанційних процесів відкриття рахунків для нових клієнтів, включно із зарплатними продуктами та використанням державних цифрових сервісів для віддаленої ідентифікації. Паралельно було розширено лінійку кредитних продуктів, зокрема, упроваджено кредитну картку за запитом клієнта, розстрочку готівкою та партнерські кредитні рішення з можливістю повного управління в мобільному застосунку OTP Bank UA.

У 2025 році фінансова установа також здійснила міграцію карткового бізнесу в новий процесинговий центр. Перехід на сучасну технологічну платформу підвищив стабільність і швидкість обробки операцій, розширив можливості розвитку платіжних сервісів та створив технологічну основу для подальшого масштабування цифрових продуктів і партнерських інтеграцій.

Захист клієнтів залишався одним із ключових пріоритетів ОТП БАНК. Було впроваджено нові механізми запобігання шахрайству, зокрема, перевіряння зміни пристрою доступу, контроль SIM-картки, сценарії ризикових зон операцій та посилену двофакторну автентифікацію для критичних транзакцій. Також було вдосконалено моніторинг спроб карткових операцій та керування лімітами.

Банк розвинув напрям інвестиційних сервісів, запровадивши купівлю та продаж облігацій внутрішньої державної позики на вторинному ринку, відкриття рахунків у цінних паперах онлайн та нові депозитні продукти, включно з валютними депозитами, що дозволило клієнтам керувати інвестиціями повністю дистанційно.

Важливим кроком стало впровадження миттєвих платежів відповідно до стандартів Національного банку України, що значно прискорило перекази між рахунками. Також була розширена функціональність структурованих платежів, інтеграція з BankID та розвиток сервісів для підприємців, включно з переглядом рахунків, платежами та історією транзакцій.

Окремим напрямом розвитку стала цифрова платформа благодійності, яка об'єднує клієнтів ОТП БАНК та благодійні фонди в єдиному технологічному середовищі. У межах цієї платформи було реалізовано інструменти для збору коштів, благодійні кампанії, аукціони та соціальні ініціативи. Це дозволило масштабувати соціальний вплив клієнтів та підвищити залученість користувачів мобільного банкінгу.

У мобільному застосунку OTP Bank UA також було запущено центр комунікацій із клієнтами (Inbox), реалізовано доставку пластикових карток, інтеграцію з національними програмами підтримки клієнтів та міграцію технологій deep-link для підвищення ефективності цифрового маркетингу.

У результаті цифрових ініціатив у 2025 році ОТП БАНК посилив позиції мобільного банкінгу як основного каналу взаємодії із клієнтами, розширив можливості дистанційних продажів та створив основу для подальшого розвитку екосистемних фінансових сервісів.

17. КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛІННЯ

Метою діяльності ОТП БАНК є надання повного кола банківських послуг  відповідно до банківської ліцензії, наданої Національним банком України, та одержання прибутку в інтересах акціонера ОТП БАНК.

Банк розуміє важливість власної ролі у стимулюванні "зеленого" переходу до сталого споживання, циркулярної економіки та відповідального ведення бізнесу, тому прагне здійснювати власну діяльність з урахуванням основоположних довкільно-соціальних принципів і стандартів, поступово інкорпоруючи їх у власну операційну діяльність та систему управління.

Визначення ключових підходів Банку до захисту довкілля та соціальної відповідальності, а також повноваження органів корпоративного управління з питань ESG описано в Політиці з управління довкільно-соціальними питаннями. Банк прагне слідувати стратегічним принципам Материнського Банку щодо гендерної рівності, зокрема в органах корпоративного управління. Детальніша інформація наведена в розділі "Сталий розвиток".

ОТП БАНК дотримується стандартів ділової поведінки акціонера та менеджерів, а також забезпечує функціонування системи моніторингу цих стандартів, що дозволяє унеможливити отримання зазначеними особами додаткових доходів через використання конфіденційної/внутрішньої інформації, зокрема тієї, яка містить банківську таємницю, порушення обмежень щодо уникнення конфлікту інтересів та здійснення інших протиправних і неетичних дій.

ОТП БАНК застосовує дворівневу структуру управління. Органами управління Банку є Загальні збори Акціонерів, орган, відповідальний за здійснення нагляду, -  Наглядова рада, і виконавчий орган (колегіальний)   -  Правління.

Дворівнева структура управління передбачає чіткий розподіл функцій із безпосереднього управління поточною (операційною) діяльністю Банку, які здійснює виконавчий орган - Правління, та функцій контролю за роботою Правління, а також інших керівників Банку (зокрема керівників підрозділів контролю та внутрішнього аудиту), які здійснює Наглядова рада.

Наглядова рада забезпечує організацію ефективного корпоративного управління відповідно до принципів (кодексу) корпоративного управління, затверджених Загальними Зборами, контролює діяльність Правління Банку, підрозділів контролю, корпоративного секретаря, а також забезпечення захисту прав вкладників, інших кредиторів та учасників Банку.

Акціонер Банку

Акціонер ОТП БАНК має захищати інтереси Банку, його вкладників та клієнтів, активно використовуючи свої повноваження на Загальних зборах акціонерів - найвищому органі управління Банку.

Акціонер уживає всіх необхідних заходів для гарантування того, щоб структура власності ОТП БАНК не перешкоджала корпоративному управлінню на належному рівні, лише компетентні й надійні особи, які можуть принести власний досвід на користь Банку, були обрані членами Наглядової ради, а Наглядова рада звітувала і була відповідальною за діяльність та фінансовий стан Банку. Акціонер під час ухвалення власних рішень має враховувати насамперед інтереси зацікавлених осіб Банку (користувачів), а саме вкладників, інших кредиторів, працівників тощо.

Своєю чергою ОТП БАНК сприяє реалізації та забезпечує захист прав і законних інтересів акціонера, визначених статутом, положенням про Загальні збори акціонерів Банку та чинним законодавством України. Право акціонера на участь в управлінні Банком реалізується через його участь у Загальних зборах Акціонерів Банку.

Наглядова рада Банку

Наглядова рада є колегіальним органом, що здійснює захист прав вкладників, інших кредиторів та акціонера Банку і в межах компетенції, визначеної законодавством та статутом Банку, контролює діяльність Правління Банку. Наглядова рада не бере участі в поточному управлінні Банку. Наглядова рада контролює діяльність Правління Банку, дотримання статуту та будь-яких інших відповідних нормативних положень. У зв'язку з цим Наглядова рада має право перевіряти дані обліку та здійснення будь-яких управлінських функцій у Банку.

Наглядова рада перевіряє річну фінансову звітність, включаючи пропозиції щодо розподілу прибутку і щорічний звіт Правління, та подає свої коментарі до нього на розгляд Загальних зборів. Наглядова рада Банку утворює комітети (комітет із питань аудиту, комітет з управління ризиками та комітет із питань винагороди й призначень) із-поміж членів Наглядової ради для попереднього вивчення і підготовки до розгляду Наглядовою радою питань, що належать до компетенції Наглядової ради.

За підсумками року Наглядова рада звітує перед Загальними зборами про свою діяльність. Статут та Положення про Наглядову раду Банку чітко визначають компетенцію, структуру, формування та порядок роботи Наглядової ради.

Правління Банку

Правління є виконавчим органом Банку, що здійснює поточне управління. Правління підзвітне Наглядовій раді, організовує виконання рішень Наглядової ради та Загальних зборів. Правління розробляє й передає на затвердження Наглядовій раді проєкти річного бюджету та стратегії Банку і забезпечує їх реалізацію. Стратегія розвитку Банку визначає наявні й перспективні банківські продукти та послуги, ринки, сфери дії, у яких Банк планує досягти переваги над конкурентами, а також потреби Банку щодо фінансових, операційно-технологічних і кадрових ресурсів.

Наглядова рада затверджує стратегію розвитку Банку відповідно до основних напрямів діяльності, визначених Загальними зборами акціонерів Банку. Реалізацію стратегії розвитку Банку покладено на Правління Банку. Стратегію Банку оновлюють відповідно до змін ринкових умов. На регулярній основі й на вимогу Наглядової ради Правління подає Наглядовій раді звіт про стан виконання стратегії розвитку Банку, про фінансово-господарський стан Банку та хід виконання планів і завдань.

Правління та Наглядова рада проводять спільні засідання щонайменше раз на квартал. Банк зобов'язаний забезпечити проведення щорічної перевірки окремої та консолідованої фінансової звітності АТ "ОТП БАНК", річної консолідованої звітності (комбінованої звітності) іноземної банківської групи "ОТП БАНК" та іншої інформації щодо фінансово-господарської діяльності Банку аудиторською фірмою відповідно до законодавства України, зокрема нормативно-правових актів Національного банку України, норм і стандартів аудиту, затверджених Аудиторською палатою України згідно з міжнародними стандартами аудиту та етики.

За підсумками року Правління звітує перед Наглядовою радою про свою діяльність, Наглядова рада розглядає щорічний звіт Правління і вживає заходів з удосконалення механізмів діяльності Правління.

Корпоративний секретар

В ОТП БАНК запроваджено посаду корпоративного секретаря - начальника відділу корпоративного секретаріату. Корпоративний секретар є посадовою особою, яка відповідає за ефективну поточну взаємодію Банку з акціонерами, іншими інвесторами, координацію дій Банку щодо захисту прав та інтересів акціонерів, підтримання ефективної роботи Наглядової ради, а також виконує інші функції, визначені Законом України "Про акціонерні товариства", статутом Банку та положенням про корпоративного секретаря.

Незалежні підрозділи Банку

В ОТП БАНК створений постійно діючий підрозділ з управління ризиками, що підпорядкований і підзвітний Наглядовій раді Банку та відповідає за впровадження внутрішніх положень і процедур управління ризиками відповідно до визначених Наглядовою радою стратегії та політик, процедур і порядків управління ризиками. Також у Банку створений постійно діючий підрозділ контролю за дотриманням норм (комплаєнс) - Управління комплаєнсу Департаменту комплаєнсу та фінансового моніторингу (далі - Управління комплаєнсу), основними завданнями якого є:

До функцій, виконання яких забезпечує Управління комплаєнсу, віднесені такі:

- моніторинг змін у законодавстві та відповідних стандартах професійних об'єднань, дія яких поширюється на Банк, та здійснення оцінки впливу таких змін на процеси та процедури, запроваджені в Банку, а також контроль за імплементацією відповідних змін у внутрішньобанківські документи;

Головний комплаєнс-менеджер забезпечує координацію роботи з питань управління комплаєнс-ризиком між структурними підрозділами Банку, забезпечує розроблення та бере участь у розробленні внутрішньобанківських документів із напряму комплаєнсу. У разі виникнення надмірних ризиків, на які може наражатися Банк, головний комплаєнс-менеджер інформує Наглядову раду Банку, комітет з управління ризиками та Правління Банку про такі ризики. У разі виявлення підтверджених фактів неприйнятної поведінки в Банку/порушень у діяльності Банку та конфліктів інтересів повідомляє Національний банк України про них, якщо Наглядовою радою Банку не були застосовані заходи, що забезпечили їх усунення.

У Банку діє незалежний функціональний структурний підрозділ внутрішнього аудиту, який функціонально підпорядкований і підзвітний Наглядовій раді та діє на підставі положення, затвердженого Наглядовою радою Банку.

Підрозділ внутрішнього аудиту, який забезпечує третю лінію захисту, здійснює незалежне перевіряння й оцінювання адекватності та ефективності організації корпоративного управління, роботи системи внутрішнього контролю, у тому числі системи управління ризиками, процесів управління банком, їх відповідність розміру банку, складності, обсягам, видам, характеру здійснюваних банком операцій, організаційній структурі та профілю ризику банку, з урахуванням особливостей діяльності банку як системно важливого (за наявності такого статусу) та/або діяльності банківської групи, до складу якої входить банк, організації внутрішньої системи протидії відмиванню коштів/фінансуванню тероризму, системи управління ризиками відмивання коштів/фінансування тероризму.

Робота підрозділу внутрішнього аудиту проводиться згідно зі щорічним планом, затвердженим Наглядовою радою Банку. Про свою роботу підрозділ внутрішнього аудиту щоквартально звітує Наглядовій раді Банку (аудиторському комітету) та Правлінню Банку щодо статусу виконання/упровадження рекомендацій і усунення зауважень, виявлених під час проведення аудиторських перевірок. Щорічний звіт Наглядовій раді Банку та Правлінню Банку містить інформацію про оцінювання систем внутрішнього контролю, управління ризиками, корпоративного управління, найсуттєвіші недоліки, виявлені протягом звітного періоду, запропоновані/погоджені заходи щодо виправлення ситуації, а також ступінь упровадження цих заходів.

Звітування щодо комплаєнс-ризику

Головний комплаєнс-менеджер регулярно надає звіти щодо комплаєнс-ризику й оцінювання комплаєнс-ризику Наглядовій раді Банку, комітету з управління ризиками та Правлінню Банку не рідше одного разу на квартал або частіше у випадках, визначених законодавством України.

Обов'язок дбайливого ставлення

Однією із фундаментальних концепцій, що покладена в основу корпоративного управління, є концепція дбайливого ставлення - обов'язок керівників банку ухвалювати рішення та діяти в інтересах банку на підставі всебічної оцінки наявної (наданої) інформації. Керівники банку дотримуються обов'язків дбайливого ставлення та лояльності щодо банку відповідно до законодавства України.

Обов'язок дбайливого ставлення існує там, де одна особа, клієнт або власник (акціонер), покладає особливу надію або висловлює довіру іншій особі, керівнику банку, та покладається на нього, тоді як керівник банку діє в інтересах цієї особи на власний розсуд із використанням власного досвіду. Обов'язок дбайливого ставлення означає, що керівники банку діють з усвідомленням своїх рішень і почуттям моральної відповідальності за свою поведінку, відповідально ставляться до виконання своїх службових обов'язків, ухвалюють рішення в межах компетенції та на підставі всебічної оцінки наявної (наданої) інформації, дотримуються вимог законодавства України, положень статуту і внутрішніх документів банку та забезпечують збереження та передання майна і документів банку під час звільнення керівників із посад.

Обов'язок дбайливого ставлення покладається на керівників банку, які відповідають за управління та контроль за діяльністю банку. Згідно із Законом України "Про банки і банківську діяльність" керівники банку зобов'язані діяти в інтересах банку, не використовуючи службове становище у власних інтересах, запобігати виникненню конфліктів інтересів у банку та сприяти їх урегулюванню. Керівники банку зобов'язані утримуватися від учинення дій та/або ухвалення рішень, якщо це може призвести до виникнення конфлікту інтересів та/або перешкоджати належному виконанню такими особами своїх посадових обов'язків в інтересах банку. Керівники банку (голова, його заступники та члени Наглядової ради банку, голова, його заступники та члени правління банку, головний бухгалтер) мають виконувати свої обов'язки лояльності й дбайливого ставлення щодо банку відповідно до законодавства України та стандартів банківського нагляду.

Кодекс Етики - взаємоповага, ввічливість, підтримка

Кодекс Етики АТ "ОТП БАНК" проголошує взаємну повагу як один зі складників цінностей Банку. До того ж заборонена будь-яка поведінка, заснована на залякуванні, особливо якщо через таку поведінку працівники змушені вчиняти дії, що суперечать внутрішнім документам Банку або чинному законодавству України.

Заборонена будь-яка вербальна, невербальна чи фізична форма поведінки, яка націлена або в результаті якої завдано удару людській гідності чи створено принизливе,  вороже, агресивне чи образливе середовище, стан тощо.

Взаємоповага та ввічливість - це не просто гарний тон, це невід'ємна частина корпоративної культури Банку. Взаємоповага і доброзичливе ставлення створюють приємну атмосферу, де кожен почуває себе затишно і сприяє загальній продуктивності в Банку. Кодекс Етики закликає ставитись до своїх колег із повагою і розумінням.

Для повідомлення про неетичну поведінку в Банку Кодексом етики затверджений відповідний перелік каналів, якими може скористатись кожен для повідомлення про порушення.

Конфлікт інтересів

Основні ділові інтереси та статутні зобов'язання банку полягають у забезпеченні того, щоб особисті інтереси керівників та працівників банку не завдавали шкоди діловим інтересам і зобов'язанням банку та його клієнтам. Керівники й інші працівники банку мають уникати конфлікту інтересів у своїй роботі та брати самовідвід від участі в ухваленні рішень, якщо в них існує конфлікт інтересів, який не дає їм змоги належним чином виконувати свої функціональні обов'язки в банку. Керівники банку повинні своєчасно інформувати, відповідно до чинних процедур банку, про наявність у них конфлікту інтересів, який може вплинути на виконання ними своїх обов'язків. Керівники банку зобов'язані відмовитися від участі в ухваленні рішень, якщо конфлікт інтересів не дає їм змоги повною мірою виконувати свої обов'язки в інтересах банку, його вкладників та учасників. У таких випадках керівник банку, який є членом колегіального органу, не має права голосу під час ухвалення таким органом рішення та його голос не враховують під час визначення кворуму відповідного колегіального органу. Керівник банку має бути відсторонений від голосування або участі в інший спосіб в ухваленні банком будь-якого рішення, щодо якого існує конфлікт інтересів. 

Операції з пов'язаними особами

Угоди, які здійснюються з пов'язаними з Банком особами, не можуть передбачити умови, що не є поточними ринковими умовами. Процес визначення й виявлення пов'язаних осіб Банку, порядок здійснення угод із ними, процес здійснення нагляду за такими операціями, а також затвердження і перегляд операцій із пов'язаними особами банку регламентують відповідні внутрішні процедури Банку.

Запобігання порушенню санкцій

Задля захисту національних інтересів, національної безпеки, суверенітету та територіальної цілісності України, а також для запобігання терористичній діяльності та недопущення порушення законних прав і інтересів громадян, суспільства, держави та репутації Банку АТ "ОТП БАНК" дотримується вимог щодо спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів. Банк не допускає порушення санкцій, запроваджених Україною, іноземними державами чи міжнародними організаціями стосовно фізичних і юридичних осіб.

Управління комплаєнсу здійснює аналіз усіх підозрілих операцій та контрагентів, щодо яких будь-який елемент фінансової операції може підпадати під дію санкцій або належати до категорії чутливих. За результатами перевіряння комплаєнс-функція надає висновок та оцінку комплаєнс-ризику щодо можливості проведення операції або встановлення ділових відносин.

Здійснення процедури "дью-ділідженс"

Метою процесу експертиз дью-ділідженс, що проводиться ОТП БАНК, є надання точної та адекватної інформації про Банк у ході встановлення та ведення кореспондентських банківських відносин, а також, своєю чергою, надання запитів банкам-кореспондентам щодо отримання Банком рівнозначної інформації від потенційних та наявних банків-кореспондентів.

У результаті процесу експертизи дью-ділідженс під час встановлення та ведення відносин Банк повинен мати можливість оцінити репутаційні ризики, що виникають унаслідок таких відносин із банками-кореспондентами, а також негативну інформацію, події та випадки порушень у сфері ведення бізнесу під час співробітництва.

Система конфіденційного повідомлення про неприйнятну поведінку в Банку (whistleblowing)

Корпоративні цінності Банку мають велике значення у процесі своєчасного та відвертого обговорення проблем. У зв'язку з цим ОТП БАНК заохочує працівників і дає їм змогу вільно повідомляти про свою стурбованість стосовно протизаконної, неетичної чи сумнівної практики, не побоюючись водночас можливих санкцій. У Банку запроваджено процедури, за допомогою яких працівники фінансової установи мають змогу інформувати про свої суттєві підозри незалежно від внутрішньої системи субординації. Система раннього інформування включає механізми забезпечення захисту працівників.

Whistleblowing - це важливий механізм, який допомагає працівникам повідомляти про порушення в діяльності Банку, що можуть бути пов'язані з порушеннями законодавства, етичних стандартів або прав клієнтів. Управління комплаєнсу регулярно інформує всіх працівників ОТП БАНК, щоб вони знали та пам'ятали про можливість використання механізму, що розвивається, і розуміли, чому це важливо для підтримки прозорості та етичності в діяльності Банку.

Захист прав споживачів фінансових послуг

АТ "ОТП БАНК", як відповідальний постачальник фінансових послуг, приділяє особливу увагу захисту прав та інтересів споживачів, а також якості послуг, що надає клієнтам. Банк забезпечує належну підготовку працівників, які безпосередньо або опосередковано взаємодіють зі споживачами, щоб вони розуміли та коректно застосовували вимоги у сфері захисту прав споживачів, діючи з належною обачністю та професійною старанністю.

Для підтримки споживачів в ухваленні усвідомлених фінансових рішень Банк приділяє особливу увагу дотриманню принципів захисту прав споживачів, прозорості інформації, підвищенню фінансової грамотності та підтриманню вразливих категорій клієнтів.

Задля запобігання та/або мінімізації ризиків порушення законодавства України у сфері захисту прав споживачів Управління комплаєнсу здійснює постійний контроль за дотриманням відповідних вимог. Зокрема, контроль охоплює виконання положень законодавства України, нормативно‑правових актів Національного банку України, Фонду гарантування вкладів фізичних осіб та методичних рекомендацій уповноважених органів. Особливу увагу приділено виконанню вимог законів України "Про захист прав споживачів", "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", "Про рекламу", "Про споживче кредитування" та інших.

Окремим напрямом контролю є дотримання вимог щодо взаємодії зі споживачами під час урегулювання простроченої заборгованості, зокрема вимог до етичної поведінки.

Доступ до інформації та захист інформації

ОТП БАНК забезпечує рівний доступ до інформації, що розкривається, включаючи її обсяг, зміст, форму та час надання. Банк має дієву інформаційну політику, спрямовану на досягнення найбільш повної реалізації прав вкладників, клієнтів, інших кредиторів, інвесторів, акціонера та інших зацікавлених осіб на одержання інформації, яка може істотно вплинути на ухвалення ними інвестиційних рішень.

Інформаційну політику ОТП БАНК розробляє з огляду на потреби Банку в захисті інформації з обмеженим доступом (конфіденційної інформації, комерційної та банківської таємниці). Фінустанова вживає заходів щодо захисту інформації з обмеженим доступом, забезпечує її зберігання і встановлює відповідний режим роботи з такою інформацією. Банк визначає перелік такої інформації, дотримуючись оптимального балансу між відкритістю Банку, необхідністю захищати власні комерційні інтереси та інтереси клієнтів Банку, а також ураховуючи вимоги чинних нормативно-правових актів. ОТП БАНК гарантує таємницю стосовно операцій, рахунків та вкладів своїх клієнтів і кореспондентів. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається відповідно до чинного законодавства України.

Протидія корупції

Банк послідовно дотримується принципової позиції щодо засудження корупції як незаконного та неетичного способу ведення діяльності. Банк безумовно виконує всі вимоги законодавства України у сфері запобігання та протидії корупції.

У Банку діє Антикорупційна програма АТ "ОТП БАНК" (далі - Програма), яка визначає стандарти та правила поведінки, що ґрунтуються на принципах верховенства права, доброчесності та відповідального ведення бізнесу. Програма закріплює позицію Банку щодо нульової толерантності до будь-яких форм корупції та зобов'язує керівництво і всіх працівників дотримуватися високих етичних стандартів у взаємодії з клієнтами, партнерами, державними органами та іншими сторонами.

Програма розроблена відповідно до Закону України "Про запобігання корупції" та Типової антикорупційної програми, затвердженої Національним агентством з питань запобігання корупції. Вона визначає механізми контролю за дотриманням законодавчих вимог, а також заходи для запобігання корупційним проявам із боку посадових осіб та інших працівників Банку.

Етичне ведення бізнесу, включаючи відсутність ризик-апетиту до будь-яких корупційних ризиків, є ключовим складником стратегії Групи ОТП. Дотримання принципу "нульової толерантності" є обов'язковим для кожного співробітника.
Управління комплаєнсу забезпечує розроблення та впровадження необхідних і достатніх заходів для запобігання, виявлення та протидії корупції в діяльності Банку. Керівництво та всі посадові особи Банку зобов'язуються особистим прикладом демонструвати етичну поведінку та формувати у працівників культуру нетерпимості до корупційних проявів.

Банк організував безпечні, конфіденційні та доступні канали для інформування про порушення Програми, факти чи підозри корупційних дій, включно із пропонуванням або вимаганням неправомірної вигоди, підбурюванням до вчинення корупційних дій чи намірами третіх осіб використати Банк або його працівників у діяльності з ознаками корупційних ризиків. Відповідна інформація щодо способів повідомлення розміщена на внутрішньому порталі та офіційному вебсайті Банку.

Оцінювання корупційних ризиків здійснюється на регулярній основі в межах загального процесу оцінювання комплаєнс-ризиків та управління ризиками аутсорсингу.

Щороку всі працівники Банку проходять обов'язкове навчання щодо вимог Антикорупційної програми з подальшим перевірянням знань.

18. СТАЛИЙ РОЗВИТОК

ОТП БАНК прагне створювати додаткову цінність та робити внесок у стале майбутнє. У зв'язку з цим бізнес-модель Банку орієнтована на активну підтримку сталих рішень, що мають позитивний вплив на довкілля та суспільство.

Фінансова установа усвідомлює свою роль у досягненні сталого розвитку та враховує екологічні, соціальні, економічні та управлінські аспекти під час ухвалення бізнес-рішень та в побудові власної стратегії розвитку.

Під час ведення діяльності Банк фокусується на таких ESG-напрямах:

Для досягнення амбіцій ОТП БАНК та управління можливими ESG-ризиками та впливами в Банку розробляють та своєчасно оновлюють політики щодо захисту довкілля, соціальної відповідальності та корпоративного управління.

Детальнішу інформацію, включаючи плани Банку на 2026 рік, можна переглянути на офіційному вебсайті ОТП БАНК на сторінці "Сталий розвиток" за посиланням: https://www.otpbank.com.ua/about/sustainability/.

Екологічна відповідальність

Зміни клімату

Зважаючи на загострення ризиків, пов'язаних зі зміною клімату, особливо стосовно зростання частоти виникнення екстремальних погодних явищ, ОТП БАНК спрямовує свої зусилля на мінімізацію та попередження негативних впливів на довкілля. Банк відповідально ставиться до власного впливу на атмосферне повітря та клімат, а тому розраховує викиди парникових газів від власної діяльності та проводить заходи з декарбонізації.

У межах підтримання прагнень нульових викидів та зниження споживання електроенергії ОТП БАНК планує встановлення сонячних електричних станцій у трьох відділеннях у містах Чернівці, Вінниця та Ужгород. Планована сумарна кількість сонячних модулів - 75 штук зі встановленою потужністю 585 Вт кожен.

Ініціатива спрямована на досягнення більшої енергонезалежності, зменшення викидів парникових газів від споживання загального енергоміксу з мережі та зниження навантаження на загальну енергетичну інфраструктуру України, яка щоденно страждає від руйнувань внаслідок військової агресії росії.

Згідно з розрахунковими даними завдяки впровадженню проєкту буде реалізовано:

Відповідальне використання природних ресурсів та матеріалів

Протягом 2025 року ОТП БАНК продовжив здійснювати перехід на цифровізований електронний документообіг для зменшення використання ресурсів, зокрема паперу та картриджів. У звітному році в Головний офіс Банку закупили на 728 пачок паперу менше, ніж у 2024 році. Надалі фінустанова планує докладати ще більше зусиль для мінімізації використання природних ресурсів.

Торік ОТП БАНК продовжив реалізацію орієнтованого на захист довкілля проєкту зі збору використаних елементів живлення. Проєкт утілюється у життя спільно із громадською організацією "Батарейки, здавайтеся!". У відділеннях Банку по всій Україні встановлено спеціальні бокси, де клієнти та працівники можуть залишати відпрацьовані батарейки. Протягом 2025 року Банк зібрав та передав на переробку близько 120 кг використаних батарейок, а за весь час дії проєкту, який стартував у серпні 2021 року - 776 кг елементів живлення. Детальніше про ініціативу дивіться на офіційному вебсайті за посиланням: https://www.otpbank.com.ua/about/sustainability/environmental-responsibility/.

Соціальна відповідальність

ОТП БАНК прагне стати прикладом для всіх зацікавлених сторін як відповідальний надавач фінансових послуг, роботодавець та учасник суспільних відносин.

Відповідальний надавач фінансових послуг

Як відповідальний надавач фінансових послуг ОТП БАНК має на меті створювати для клієнтів доступні, безпечні, сумісні, адаптовані та прості у використанні банківські інструменти, продукти або канали продажів. Для Банку надзвичайно важливим є те, щоб клієнти отримували чесну, прозору та просту для розуміння інформацію, а також -  послуги, що адаптовані до їхніх потреб.  

Фінустанова підтримує сталі фінансові рішення та впроваджує "зелене" фінансування, фокусуючись на розширенні власного портфеля в таких сферах:

ОТП БАНК прагне збільшувати інвестиції у проєкти, які сприяють досягненню цілей Європейського зеленого курсу. Станом на кінець 2025 року 24,90% кредитного корпоративного портфеля Банку становлять підприємства в галузях, що мають чітко визначені та розроблені критерії "сталості" згідно з Таксономією ЄС та можуть відповідати її вимогам у перспективі.

Банк визнає важливість залучення зацікавлених сторін до процесів ухвалення рішень в усіх сферах діяльності. Завдяки розробленому в ОТП БАНК механізму подачі скарг та звернень забезпечується прозора та чесна комунікація з усіма стейкхолдерами.

У процесі здійснення власної діяльності, зокрема під час обслуговування клієнтів, Банк неухильно дотримується правил роботи з персональними даними, які визначені Конвенцією про захист осіб у зв'язку з автоматизованою обробкою персональних даних та Законом України "Про захист персональних даних".

Орієнтованість на клієнтів та відкритість до діалогу є також важливими складовими у процесі надання наших послуг.  Задля управління впливами ОТП БАНК щомісяця проводить опитування, відстежуючи рівень задоволеності (CSI) та лояльності (NPS) серед клієнтів. Аналіз таких інструментів дозволяє встановлювати можливі причини невдоволення клієнтів та впроваджувати заходи щодо покращення продуктів та послуг Банку. У 2025 році показник NPS зріс на 4 відсоткових пункти порівняно зі значенням 2024 року.

ОТП БАНК підтримує розбудову інклюзивного фінансового простору в Україні. Банк докладає зусиль для забезпечення рівних можливостей для кожного клієнта незалежно від віку, статі, соціального походження, фізичного стану, рівня комунікативних навичок тощо. Упродовж 2025 року ОТП БАНК в Україні активно впроваджував принципи доступності та рівності по всій мережі - уже 27 відділень стали інклюзивними згідно з Державними будівельними нормами.

Для обслуговування людей з інвалідністю та інших маломобільних груп населення у відділеннях установили дзвоники виклику персоналу, облаштували пандуси або підйомники, на вході розміщені інформаційні тактильно-комплексні таблички Брайля, які дублюють інформацію про режим роботи та назву відділення, а також тактильні еластичні індикатори для зручнішої орієнтації в зонах самообслуговування.

Під час обслуговування клієнтів, які належать до маломобільних груп населення, працівникам Банку рекомендується дотримуватись методичних рекомендацій НБУ стосовно організації розгляду звернень та проведення особистого прийому клієнтів у банках України, що обумовлено внутрішнім Положенням ОТП БАНК по роботі зі зверненнями клієнтів та третіх осіб.

Фахівці Банку підготували власні матеріали з фінансової грамотності для сторінок ОТП БАНК у соціальних мережах, головним героєм яких був вест-хайленд-вайт-тер'єр на ім'я Баксик. Він розповідає про хитрощі шахраїв та надає практичний контрольний список фінансової безпеки. Баксик також ділиться фінансовими лайфхаками, пояснює переваги різних банківських продуктів та способи їх використання, таких як кредити, депозити та плани розстрочки.

Відповідальний роботодавець

Банк надає гідні умови праці для всіх фахівців, забезпечуючи належний графік роботи, перспективи особистісного зростання та справедливу оплату праці з дотриманням гендерного балансу.

Системи преміювання

Внесок кожного співробітника не залишається поза увагою та обов'язково винагороджується. Усі працівники ОТП БАНК отримують регулярну грошову винагороду. Основними фінансовими методами оцінювання та стимулювання в Банку є регулярні премії й одноразові премії за особливо важливі завдання.

Мотиваційні програми

Окрім основної премії, у співробітників Банку є можливість отримати додаткове заохочення, а саме:

Умови праці

ОТП БАНК прагне постійно покращувати умови праці та зменшувати надмірне навантаження на працівників, а тому пропонує гнучкий графік роботи, можливості працювати дистанційно або неповний робочий день, а також інші індивідуальні варіанти, ураховуючи життєві обставини кожного працівника.  Для створення найкращих робочих умов і піклуючись про своїх співробітників, Банк забезпечує:

Безпека та здоров'я співробітників ОТП БАНК є важливим елементом робочого процесу для зменшення професійних захворювань та уникнення ризику травматизму на робочому місці. Кожен працівник Банку проходить інструктаж з охорони праці, ознайомлюючись із правилами поведінки на робочому місці, порядком дій у разі повітряних тривог та базовими знаннями з першої домедичної допомоги.

У 2025 році в межах проєкту "Марафон здоров'я" було організовано проходження планового медогляду для працівників у місті Києві та Київській області, який пройшли 370 працівників. Окрім того, кожен працівник ОТП БАНК має можливість скористатися знижкою на медичне страхування.

Торік за програмою кешбеку за покупки в аптеці повернуто 16,2 млн грн для близько 72,2% працівників, проведено 11 лекцій та написано 52 статті в OTP Digest на тему психічного та фізичного здоров'я.

Крім того, у кожного співробітника є можливість скористатись проєктом психологічної підтримки, який реалізується ОТП БАНК у співпраці із платформою "Розумію". Ціль проєкту - надати безкоштовну психологічну підтримку працівникам, допомогти знайти відповіді на важливі питання та зберегти баланс у житті. Програма охоплює послуги професійних психологів, готових відповісти на будь-які питання залежно від ситуації та особистого запиту. Кожен співробітник може записатися на одну консультацію на тиждень - це рекомендований та зручний формат, який дозволяє ефективно розподілити доступ до психологічної підтримки. Такий підхід допомагає охопити якомога більше запитів і водночас забезпечити регулярну можливість звертатися до фахівців без тривалих перерв. Протягом 2025 року було проведено 949 консультацій для 157 співробітників ОТП БАНК, із яких 96% - це консультації із професійними психологами та коучами.

Навчання

Дистанційне навчання відіграє важливу роль у процесі підвищення кваліфікації та поглибленні знань співробітників. Платформа дистанційного навчання e-Learning та електронні курси роблять навчання інтерактивним і цікавим. Внутрішня база Банку налічує понад 100 електронних курсів і тестів із процесів та продуктів для всіх співробітників.

Усі співробітники ОТП БАНК мають доступ до різноманітних курсів, включаючи ті, що сприяють сталому розвитку та відповідальним практикам ведення діяльності. Зокрема, до таких курсів можна віднести навчання з таких тем:

Станом на кінець 2025 року:

ОТП БАНК на постійній основі залучає найкращих тренерів і спікерів вітчизняного ринку, щоб навчити, а також поліпшити навички співробітників для подальшого розвитку їхніх професійних та особистих якостей і компетенцій.

Працівники відділень постійно вивчають нові продукти та процеси у форматі відеосемінарів. Щоквартально керівники ОТП БАНК проходять навчання за комплексними програмами від представників бізнес-шкіл. Також у поточних умовах проводяться заходи у вигляді вебінарів, спрямованих на розвиток професійних та особистісних компетенцій, а також підтримку психологічного здоров'я.

У 2025 році фокусом уваги навчальних програм Банку став розвиток лідерства.
Протягом року було реалізовано серію одноденних тренінгів для менеджерів середньої ланки. Програма була побудована навколо єдиної теми "Управління в часи невизначеності"  та реалізована на базі Міжнародної школи бізнесу MIM, що дозволило забезпечити спільні підходи до розвитку управлінських компетенцій. Задоволеність учасників - 9/10.

Окремий акцент було зроблено на розвитку топлідерів Банку. Упродовж року для топменеджменту проведено дводенні навчальні сесії у форматі бізнес-ігор, спрямовані на розвиток стратегічного мислення та командної взаємодії. Також керівники брали участь у міжнародних лідерських програмах, таких як: The 7 Habits of Highly Effective People Program, Operative Leadership Program, Advanced Leadership Program.

Торік ОТП БАНК реалізував програму розвитку лідерства IT Uphill Leadership. Програма тривала 6 місяців та поєднувала онлайн та офлайн формати з фокусом на розвиток управлінських навичок, роботу з командами, а також ухвалення рішень у динамічному технологічному середовищі. Завершенням програми став випускний захід, під час якого 20 учасників презентували свої проєкти.

Крім того, у 2025 році оновлено та запущено програму менторства. Її перезапустили з оновленою структурою, логікою взаємодії та формалізованими менторськими контрактами. У межах програми сформовано 13 менторських пар, що забезпечило системний обмін досвідом, розвиток лідерських компетенцій та підтримку професійного зростання учасників.

Employee Engagement survey 2025

Рівень залученості співробітників Банку за результатами Engagement survey 2025 року залишається високим і перевищує середні показники по OTP Group. Участь в опитуванні взяли 89% працівників, що підтверджує активну залученість команди та зрілість культури зворотного зв'язку.

Інклюзія та різноманіття

Соціальна відповідальність Банку ґрунтується на принципах відсутності дискримінації за гендерною, статевою, віковою, расовою, етнічною, релігійною приналежністю, сексуальною орієнтацією, приналежністю до представників певного корінного народу тощо.

ОТП БАНК продовжує працювати над досягненням гендерного балансу на всіх рівнях організації. Станом на кінець 2025 року частка жінок становила 71,59% серед усіх співробітників ОТП БАНК. Серед співробітників середньої ланки керівництва та інших співробітників переважає частка працівників віком 30-49 років.

З огляду на виклики сьогодення ОТП БАНК забезпечує підтримку для успішної інтеграції людей з інвалідністю. Банк співпрацює із громадськими організаціями, які представляють інтереси людей з інвалідністю, сприяє у працевлаштуванні, а також проводить навчання для працівників щодо інклюзії та взаємодії з ветеранами та ветеранками війни. Станом на кінець 2025 року в ОТП БАНК працевлаштовано 106 людей з інвалідністю. Це вдвічі більше, ніж у 2024 році.

Як відповідальний роботодавець ОТП БАНК дотримується Кодексу законів про працю України та не допускає будь-якої дискримінації на робочому місці.

В ОТП БАНК функціонує механізм whistleblowing, розроблений відповідно до внутрішньої "Процедури про порядок повідомлення про неетичну поведінку в АТ "ОТП БАНК"". Завдяки механізму whistleblowing кожен працівник може анонімно повідомити про порушення в діяльності Банку, які можуть бути пов'язані з недотриманням законодавства, етичних стандартів або прав клієнтів.

Повідомлення про порушення може бути подане як в усній, так і в письмові формі за допомогою різних каналів зв'язку:

*за посиланням https://www.otpbank.com.ua/about/compliance/violation-reports/ або https://www.otpbank.com.ua/about/sustainability/esg-complaints-and-suggestions/ (є можливість подати анонімне звернення);

У 2025 році не було зафіксовано випадків або повідомлень, що могли стосуватись дискримінації чи порушення прав людини.

Відповідальний учасник суспільних відносин

Як відповідальний учасник суспільних відносин ОТП БАНК докладає зусиль для забезпечення добробуту населення та покращення соціально-економічного стану країни.

Більшість заходів Банку в межах корпоративної соціальної відповідальності у 2025 році були пов'язані з наданням благодійної допомоги країні під час повномасштабної війни. Щоб бути максимально ефективним, Банк зосередив зусилля на підтримці сфери охорони здоров'я, допомозі дітям-сиротам та дітям, які залишилися без батьків. 

Діяльність у межах проєкту OTP Bank Helps Ukraine

У 2025 році продовжив активну роботу створений у 2022 році благодійний проєкт OTP Bank Helps Ukraine, метою якого є збір коштів для нагальних потреб країни у важкі для неї часи. Зокрема, у межах програми реалізовано ініціативи за такими напрямами:

* Допомога дітям

* Забезпечення українських захисників елементами для порятунку життя

* Культура

АТ "ОТП БАНК" і ТОВ "КУА "ОТП Капітал" у партнерстві з українським бізнесом та клієнтами спільними зусиллями у 2025 році реалізували проєкт "Рама для картини фламандського художника". Відреставровану картину XVIII століття фламандського пейзажиста Яна Батиста ван дер Мейрена "Середземноморська гавань із караваном торговців" представили в Музеї Ханенків у Києві.

* Допомога благодійним фондам

Протягом 2025 року ОТП БАНК в Україні активно взаємодіяв із благодійними організаціями, які впроваджують суспільно значущі програми та допомагають українцям, здійснивши благодійні перекази на майже 67 млн грн.

* Допомога Superhumans Center

ОТП БАНК у межах договору про благодійну пожертву на 2023-2025 роки активно підтримував Superhumans Center - некомерційний проєкт, що опікується протезуванням, складною реконструктивною хірургією, реабілітацією та психологічною підтримкою українців, які отримали травми через війну.

У грудні 2025 року ОТП БАНК провів благодійний аукціон "Різдво для Суперів", під час якого вдалося зібрати 4,5 млн грн.  Цю суму Банк спрямував на лікування та реабілітацію українців та українок, які отримали травми і втратили кінцівки на війні. Загалом за час співпраці, яка розпочалася у 2023 році, центр протезування та реабілітації отримав від Банку понад 43 млн 651 тис. грн благодійної підтримки.

Фінансова грамотність

У 2025 році ОТП БАНК узяв участь у Global Money Week 2025 (Всесвітньому тижні грошей) - міжнародній інформаційній кампанії з фінансової грамотності для дітей та молоді. У її межах працівники Банку провели освітні заняття для понад 700 дітей по всій Україні. Заходи відбулися у 29 населених пунктах: Києві, Одесі, Харкові, Львові, Стрию, Тячеві, Павлограді, Чернівцях та ін. Уроки провели для дітей різних вікових категорій - від старшої групи дитячого садка до випускників шкіл, студентів фахових коледжів та першокурсників університетів. У львівських п'ятикласників заняття відбулися не у стінах школи, а безпосередньо у відділенні Банку.

Охорона здоров'я

^[1] Для розрахунку прямих викидів парникових газів від спалення викопних джерел енергії було використано дані про споживання пального для автомобілів, генераторів і газових котлів та методологія й стандартні коефіцієнти IPCC. Для розрахунку прямих викидів фреонів від використання кондиціонерів було використано стандарті коефіцієнти NID Ukraine 2025 та методологію IPCC. Унаслідок недоступності та обмеження даних щодо роботи енергосистеми України показник непрямих викидів парникових газів було розраховано на основі загальних коефіцієнтів кількості викидів двоокису вуглецю на одиницю спожитої електроенергії та тепла для енергетичної системи України згідно з даними IFI.

ТОВ "Ернст енд Янг Аудиторські послуги"

33306921

www.ey.com/uk_ua

Студинська Юлія Сергіївна

C-UA50-2025-ASU-6450 від 24.10.2025

01.01.2025-31.12.2025

24.10.2025-14.04.2026

11477267.28

01 - немодифікована думка

ТОВ "Ернст енд Янг Аудиторські послуги" раніше провело, відповідно до МСА, аудит фінансової звітності Акціонерного товариства "ОТП Банк" станом на 31 грудня 2025 року та за рік, що закінчився зазначеною датою, складеної відповідно до Стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ. ТОВ "Ернст енд Янг Аудиторські послуги" випустило аудиторський звіт стосовно цієї фінансової звітності та не проводило жодних аудиторських процедур з дати аудиторського звіту 14 квітня 2026 року. Фінансова звітність разом зі звітом незалежного аудитора оприлюднена на https://www.otpbank.com.ua/. Згідно з вимогами Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996-XIV Акціонерне товариство "ОТП Банк" подає свою фінансову звітність та звіт про управління в єдиному електронному форматі (iXBRL). Пакет документів, що подається, також містить інформацію про аудиторський звіт ТОВ "Ернст енд Янг Аудиторські послуги". Електронний підпис Студинської Юлії Сергіївни (партнера, відповідального за проведення аудиту фінансової звітності) на пакеті документів, що подається, свідчить, що інформація про аудиторський звіт щодо фінансової звітності є достовірною і не поширюється на інформацію у форматі iXBRL. ТОВ "Ернст енд Янг Аудиторські послуги" не висловлює жодної форми впевненості щодо інформації у форматі iXBRL, включеної до пакету документів, що подається, за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року.

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

гривня

тисячі українських гривень, якщо не зазначено інше

Середньозважена кількість простих акцій в обігу 499,238

Сфери застосування істотних суджень управлінського персоналу та джерела невизначеності оцінок. При складанні фінансової звітності згідно з МСФЗ управлінський персонал Банку здійснює оцінки та припущення, які впливають на відображені суми активів та зобов'язань, розкриття умовних активів та зобов'язань на звітну дату, а також відображених у фінансовій звітності сум доходів і витрат протягом звітного періоду (див. Примітки 6, 7, 20 та 23) .

Управлінський персонал  здійснює свої оцінки та приймає професійні судження на постійній основі. Оцінки та судження управлінського персоналу  ґрунтуються на історичному досвіді та різних інших факторах, які, на їхню думку, є доцільними в даних обставинах. Фактичні результати можуть відрізнятися від даних оцінок в залежності від різних припущень або умов.

Істотні припущення

Оцінка бізнес-моделі. Класифікація і оцінка фінансових активів залежить від результатів тестування щодо виплат тільки основної суми та процентів, а також бізнес-моделі. Банк визначає бізнес-модель на рівні, який відображає те, яким чином групи фінансових активів управляються разом для досягнення конкретної бізнес-цілі. Ця оцінка включає використання суджень, які відображають усі відповідні докази, включно зі способами оцінки показників діяльності активів та оцінки їхніх показників, ризики, які впливають на показники діяльності активів і способи їхнього управління, а також те, яким чином відбувається компенсація менеджерів активів. Банк здійснює моніторинг фінансових активів, які оцінюються за амортизованою собівартістю або справедливою вартістю, із відображенням переоцінки у складі інших сукупних доходів, які припиняють визнаватися до настання терміну їхнього погашення, для того, щоб зрозуміти причину їх вибуття, і чи відповідають такі причини цілі господарської діяльності, заради якої ці активи утримуються. Моніторинг є частиною постійної оцінки Банку того, чи продовжує бізнес-модель, заради якої утримуються залишки фінансових активів, залишатися доречною і, якщо вона перестає бути доречною, чи відбулися зміни у бізнес-моделі та, відповідно, перспективні зміни у класифікації цих активів.

Істотне збільшення кредитного ризику. Очікувані кредитні збитки оцінюються як резерв, який дорівнює 12-ти місячним очікуваним кредитним збиткам для активів Етапу 1 або очікуваним кредитним збиткам на весь строк дії інструментів для активів Етапу 2 або Етапу 3. Актив переходить до Етапу 2, коли його кредитний ризик значно зростає з моменту первісного визнання. Під час оцінки того, чи збільшився кредитний ризик активу істотно, Банк застосовує судження та враховує якісну та кількісну обґрунтовану та корисну прогнозну інформацію.

Створення груп активів з аналогічними характеристиками кредитного ризику. Коли очікувані кредитні збитки оцінюються на колективній основі, фінансові активи групуються на основі спільних характеристик ризику. Банк здійснює постійний моніторинг доречності характеристик кредитного ризику для оцінки того, чи продовжують вони залишатися аналогічними. Це вимагається для забезпечення того, щоб, у випадку зміни характеристик кредитного ризику, існував спосіб належного перерозподілу активів за сегментами. У результаті цього можуть бути створені нові портфелі або активи перейти до портфеля, який вже існує і краще відображає аналогічні характеристики кредитного ризику цієї групи активів.

3.Суттєва інформація про облікові політики (продовження)

Перерозподіл портфелів за сегментами та рух між портфелями стають поширенішими, коли відбувається значне зростання кредитного ризику (або коли таке значне зростання анулюється), і таким чином активи переходять з групи 12-ти місячних очікуваних кредитних збитків до активів на весь строк дії інструментів, або навпаки, але це також може відбуватися у рамках портфелів, які продовжують оцінюватися на тій само основі як 12-ти місячні очікувані кредитні збитки чи на весь строк дії інструментів, але сума очікуваних кредитних збитків змінюється, оскільки кредитний ризик портфелів є іншим.

Моделі і припущення, які використовуються. Банк використовує різноманітні моделі та припущення під час оцінки справедливої вартості фінансових активів, а також під час оцінки очікуваних кредитних збитків. Судження застосовуються під час виявлення найдоречнішої моделі для кожного виду активів, а також під час визначення припущень, використаних у цих моделях, включно з припущеннями, які стосуються основних факторів кредитного ризику.

Джерела невизначеності в оцінках. Нижче перераховані основні оцінки, які управлінський персонал використовував в процесі застосування облікової політики Банку і які надають найбільш істотний вплив на суми, відображені в фінансовій звітності.

Збитки від зменшення корисності кредитів та авансів. Банк регулярно переглядає свої кредити з метою оцінки їх на предмет знецінення та значного збільшення кредитного ризику.

Оцінка резервів на покриття очікуваних кредитних збитків вимагає використання істотних професійних суджень. Банк здійснює оцінку резервів на покриття очікуваних кредитних збитків з метою підтримання сум резервів на рівні, який, на думку управлінського персоналу, буде достатнім для покриття очікуваних збитків, що будуть понесені відносно кредитного портфеля Банку. Розрахунок резервів на покриття очікуваних збитків за знеціненими фінансових активів базується на основі оцінки майбутніх грошових потоків за такими активами. Ці оцінки здійснюються з використанням індивідуального аналізу майбутніх грошових потоків для всіх суттєвих знецінених активів та статистичних методик, що враховують історичний досвід та прогнозні показники для решти активів. В деяких випадках для не знецінених суттєвих активів майбутні грошові потоки також оцінюються на індивідуальній основі. При збільшенні або зменшенні фактичних майбутніх грошових потоків (у тому числі потоків від реалізації забезпечення), за окремо суттєвими знеціненими кредитами, що оцінюються на індивідуальній основі, на 10% відбулося би збільшення резерву на 13,975 тисяч гривень (2024 рік: 18,213 тисяч гривень) / зменшення резерву на 13,975 тисяч гривень (2024 рік: на 17,944 тисячі гривень). При збільшенні або зменшенні на 10% розрахункових фактичних та прогнозних показників (ймовірність дефолту, рівень збитку у випадку дефолту, прогнозні сценарії і прогнозна інформація для кожного сценарію, тощо), що використовуються для оцінки очікуваних кредитних збитків на портфельній основі за незнеціненим кредитами, відбулося би збільшення резерву на 556,137 тисяч гривень (2024 рік: 396,872 тисячі гривень) / зменшення резерву на 584,478 тисяч гривень (2024 рік: зменшення на 411,133 тисячі гривень).

Рівень збитку у випадку дефолта. Збитки у випадку дефолта є оцінкою збитків, які виникнуть при дефолті. Він ґрунтується на різниці між грошовими потоками, належними за договором, і тими, які кредитор очікував би отримати, з урахуванням грошових потоків від забезпечення.

Визначення кількості, відносної ваги прогнозних сценаріїв та визначення прогнозної інформації, що відноситься до кожного із сценаріїв. Під час оцінки очікуваних кредитних збитків Банк використовує обґрунтовану та підтверджувану прогнозну інформацію, яка базується на припущеннях щодо майбутнього руху різних економічних факторів і те, яким чином ці фактори впливатимуть один на одного.

Справедлива вартість будівель та споруд, що отримані у якості забезпечення. Вартість будівель та споруд (нерухомості), що отримані у якості забезпечення кредитних операцій, визначається Банком за справедливою вартістю. Оскільки станом на 31 грудня 2025 та 2024 років активний ринок для певних типів будівель та споруд відсутній, то фактично, при визначенні вартості заставного майна застосовується оціночна вартість, яка базується на ринкових факторах, але із значною питомою вагою коригувань до них, що визначаються виходячи із  професійної думки фахівців з оцінки. Оцінка справедливої вартості нерухомості вимагає формування суджень та застосування припущень щодо порівнянності об'єктів майна та інших факторів. Виходячи з вищенаведеного, резерв під очікувані кредитні збитки може зазнати впливу від застосування оціночної вартості заставного майна. Облікові оцінки, пов'язані з оцінкою нерухомості в умовах відсутності ринкових цін, які формуються на активному ринку, є основним джерелом виникнення невизначеності оцінки, тому що: (i) їй властива висока мінливість від періоду до періоду, та (ii) визнання зміни оцінок може потенційно мати суттєвий вплив.

Оцінка спроможності позичальника погасити заборгованість за кредитом за рахунок власних коштів. Банк оцінює грошові потоки від бізнесу на основі аналізу фінансових звітностей позичальника та оцінці фінансових коефіцієнтів (таких як EBITDA, достатність капіталу та інших).

Справедлива вартість інвестицій, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. При оцінці справедливої вартості інвестицій, Банк використовує ринкові дані в тій мірі, в якій вони доступні. Якщо такі дані відсутні, Банк використовує моделі оцінки для визначення справедливої вартості своїх фінансових інструментів (деталі зазначено у Примітці 20).

Термін оренди та ставка дисконтування активів з права користування та орендних зобов'язань. Оцінка терміну оренди зазвичай включає суттєві судження Банку, щодо можливості продовження договору оренди, його розірвання орендарем або орендодавцем, можливих штрафів за розірвання та інших регуляторних обмежень, щодо подовження договору оренди. Cтавка дисконтування (або ставка додаткових запозичень орендаря) розраховується, використовуючи суттєві судження, оскільки розраховується як ставка відсотка, яку орендар сплатив би, щоб позичити на подібний строк та з подібним забезпеченням коштів, які необхідні

для того, щоб отримати актив, за вартістю подібний до активу з права користування за подібних економічних умов.

Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9

Національним банком України встановлено норматив обов'язкового резервування коштів на кореспондентському рахунку в Національному банку України, який залежить від залишків коштів клієнтів. Протягом 2025 та 2024 років, Банк дотримувався вимог нормативу обов'язкового резервування, встановлених Національним банком України.

Грошові кошти та їх еквіваленти для цілей звіту про рух грошових коштів представлені таким чином:

Cтаном на 31 грудня 2025 року Банк мав залишки на кореспондентських рахунках в банках у російських рублях у сумі  379,817 тисяч гривень (2024: 300,569 тисяч гривень), що обмежені в використанні у відповідності до діючого законодавства України, і тому виключені зі складу грошових коштів та їх еквівалентів для цілей звіту про рух грошових коштів. Станом на 31 грудня 2025 та 2024 років Банк сформував 100% резервів під очікувані кредитні збитки  за такими залишками.

Кредити та аванси банкам представлені таким чином:

Станом на 31 грудня 2025 року залишки в двох банках на загальну суму 9,471,618 тисяч гривень індивідуально перевищував 10% капіталу Банку, що представляє собою значну концентрацію. Станом на 31 грудня 2024 року залишки в двох банках на загальну суму 10,109,256 тисяч гривень індивідуально перевищував 10% капіталу Банку. Станом на 31 грудня 2025 Банк мав в заставі цінні папери за договорами зворотного продажу (РЕПО) зі справедливою вартістю 536,984 тисячі гривень. Станом на 31 грудня 2025 та 2024 років максимальний кредитний ризик за кредитами та авансами банків становив 11,055,983 тисячі гривень та 10,800,061 тисячу гривень, відповідно.

Станом на 31 грудня 2025 року кореспондентські рахунки в банках включали кошти в розрахунках призначені як покриття під документарні та деривативні операції Банку з банками-контрагентами у сумі 630,225 тисяч гривень.

Інвестиції в цінні папери, представлені таким чином:

Інвестиції за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, представлені таким чином:

Станом на 31 грудня 2025 та 2024 років інвестиції за амортизованою cобівартістю, були представлені таким чином:

Кошти клієнтів представлені таким чином:

Станом на 31 грудня 2025 та 2024 років кошти клієнтів у сумі 11,150,536 тисяч гривень (10.4%) було отримано від чотирнадцяти клієнтів та 9,151,167 тисяч гривень (10.1%) було отримано від дванадцяти клієнтів, відповідно, що представляє значну концентрацію. Станом на 31 грудня 2025 та 2024 років кошти клієнтів у сумі 1,120,648 тисяч гривень та 1,162,975 тисяч гривень, відповідно, були використані в якості забезпечення кредитів клієнтам, гарантій, акредитивів та інших операцій, пов'язаних з умовними зобов'язаннями. 

Протягом 2025 та 2024 років Банк не сплачував акціонеру дивіденди.

 Операційні витрати представлені таким чином:

Інші витрати представлені таким чином:

У 2025 році ТОВ "Ернст енд Янг Аудиторські Послуги" (крім обов'язкового аудиту Банку) надавало наступні послуги:

Станом на дату цієї звітності, ТОВ "Ернст Янг енд Аудиторські Послуги" також залучено Банком для проведення першого етапу оцінки стійкості Банку станом на 1 січня 2026 року.

Комісійні доходи і витрати представлені таким чином:

Загальна інформація

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ОТП БАНК" (надалі - "Банк") є банком зі 100% іноземним капіталом.

Юридична адреса та місцезнаходження Банку: Україна, 01033, м. Київ, вул. Жилянська, 43. Країна реєстрації - Україна.

Банк у своїй діяльності керується Законами України "Про банки та банківську діяльність", "Про акціонерні товариства", "Про цінні папери та фондовий ринок", "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", Цивільним кодексом України, Господарським кодексом України, іншим чинним законодавством України, а також нормативно-правовими актами НБУ та інших органів виконавчої влади.

Учасник (акціонер) Банку. Станом на 31 грудня 2025 та 2024 років єдиним акціонером Банку є є OTP Bank Plc. ("ОТП Група"), юридична особа за законодавством Угорщини, розташована за адресою: Угорщина, 1051, м. Будапешт, вул. Надор, 16.

Материнський банк ОТР Bank Plc. є універсальним банком з повним спектром послуг для корпоративних і приватних клієнтів. ОТП Група є провідною фінансовою групою на угорському банківському ринку, яка надає послуги у сфері страхування, нерухомості, факторингу, лізингу та управління інвестиційними та пенсійними фондами.

ОТР Bank Plc. був заснований в 1949 році як державний ощадний банк. Наприкінці 1990 року банк було реорганізовано в публічну компанію з обмеженою відповідальністю та перейменовано у Національний Ощадний і Комерційний банк. Після приватизації, що розпочалася в 1995 році, частка держави в капіталі банку зменшилась до однієї привілейованої ("золотої") акції. Наразі більшою частиною акцій банку володіють вітчизняні та іноземні інвестори - приватні та інституційні.

Організаційна структура Банку. Банк здійснює свою діяльність за допомогою регіональної мережі, що складається із 67 безбалансових операційних відділень (2024: 70 відділень) (на базі чотирьох з них працюють регіональні дирекції, зареєстровані НБУ), та регіональної дирекції Київського регіону, створеної в організаційній структурі Головного офісу Банку. Станом на 31 грудня 2025 року кількість працівників Банку становить 2,444 осіб (2024: 2,413 осіб).

Ліцензії та дозволи Банку. На підставі ліцензії Національного банку України (надалі - НБУ) №191 від 5 жовтня 2011 року Банк надає повний спектр банківських послуг.

Відповідно до чинного законодавства і на підставі відповідних ліцензій Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Банк може здійснювати депозитарну діяльність зберігача цінних паперів та професійну діяльність на фондовому ринку з торгівлі цінними паперами: брокерську діяльність, дилерську діяльність та андерайтинг. Банк не здійснює діяльність у сфері матеріального виробництва, торгівлі, страхування, крім виконання функцій страхового посередника. Банк є повним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

Операційне середовище

 Повномасштабна війна, яка розпочалась 24 лютого 2022 року зі збройного вторгнення Росії, продовжується на всій території України. Наслідки тривалої війни позначаються на макроекономічних перспективах. Численні повітряні атаки призвели до значних руйнувань інфраструктури, зокрема енергетичної та транспортної. Пов'язаний із цим енергодефіцит пригнічує економічну активність, погіршує очікування бізнесу та населення.

У 2023 році після найглибшого падіння на початку війни економіка України поступово почала відновлюватися і реальний ВВП України порівняно з попереднім роком збільшився на 5.3%, у 2024-му - на 2.9%.  За  оцінками НБУ у 2025 році реальний ВВП України зріс на 1.9%. Економічне зростання сповільнилося насамперед через наслідки війни. На результат вплинула ситуація в енергетичному секторі, нестача робочої сили і загальні воєнні ризики, які постійно тиснули на бізнес.

У наступні роки НБУ прогнозує помірне пришвидшення економічного зростання (до 2-3%) за рахунок нарощування врожаїв та збільшення інвестицій у проекти відбудови та оборонний комплекс.

Облікова ставка НБУ була на рівні 13,5% з початку 2025 року, 14,5% з 24 січня 2025 року та 15,5% з 7 березня 2025 року до 31 грудня 2025 року включно. Курс національної валюти залишався стабільним протягом року коливаючись в діапазоні 41-43 грн за долар США.

За підсумками грудня 2025 року річна інфляція в Україні сповільнилася до 8%, що свідчить про суттєве покращення порівняно з попередніми місяцями та минулорічними показниками. Водночас середньорічна інфляція, тобто середнє значення за всі 12 місяців, залишилася на рівні 12.7%, що відображає високі ціни, які утримувалися у першій половині року.

У 2025 році Міністерство фінансів України залучило зовнішнє фінансування у розмірі 52.4 млрд доларів США. Міжнародна підтримка дозволила в повному обсязі забезпечити видатки соціально-гуманітарного напряму. У той самий час всі внутрішні фінансові ресурси були спрямовані на сектор безпеки й оборони. Найбільший обсяг бюджетної підтримки, понад 70%, надійшов у межах механізму країн G7 ERA Loans. Це кошти, які погашаються за рахунок доходів від заморожених активів Росії. Загальний обсяг складає 50 млрд доларів США на 2025-2026 роки.

Європейський Союз продовжує бути найбільшим надавачем фінансової допомоги. У 2025 році Україна отримала 12.1 млрд доларів США (668 млн доларів США - гранти) в межах фінансового інструменту Ukraine Facility.

Надходження значних ресурсів за механізмом ERA дало змогу уряду накопичити буфер ліквідності для безперебійного фінансування бюджету на початку наступного року, а Національному банку - наростити міжнародні резерви до рекордного рівня.

Міжнародні резерви України станом на 1 січня 2026 року за попередніми даними становили 57 292.5 млн дол. США, що є найвищим показником за всю історію незалежної України.

Війна між Україною та російською федерацією триває, що призводить до значного руйнування майна, активів в Україні та інших суттєвих наслідків. Наслідки війни змінюються щодня, а їхній вплив у довгостроковій перспективі неможливо визначити. Подальший вплив на українську економіку залежить від того, яким чином завершиться повномасштабна війна, від успішної реалізації українським урядом нових реформ, стратегії відновлення та трансформації країни з метою набуття членства у ЄС, а також співробітництва з міжнародними фондами.

Суттєвих змін щодо загальної стратегії Банку у зв'язку з умовами ведення бізнесу в умовах воєнного стану у 2025 році не відбулося.  

Безперервна діяльність. Ця фінансова звітність  складена на основі припущення, що Банк здатен продовжувати свою діяльність на безперервній основі в осяжному майбутньому. На думку управлінського персоналу, припущення про безперервність діяльності є доречним для фінансової звітності Банку, враховуючи вплив військових дій на території України (Примітка 2) на його фінансовий стан та на майбутні фінансові результати.

Банк історично належить до банків найвищого рівня в Україні за показниками прибутковості та підтримує один із найвищих рівнів ефективності в секторі. Незважаючи на складні умови діяльності, Банк залишався прибутковим навіть у 2022 році та продовжив генерувати прибутки у наступні періоди, зберігаючи ключові регуляторні показники (зокрема CAR, LCR) значно вище встановлених мінімальних рівнів.

На 2026 рік Банк очікує, що економіка України продовжить поступове відновлення, при цьому прогнозується зростання ВВП приблизно на 1,5-2%. Інфляція, як очікується, залишатиметься на помірному рівні (до 10%), тоді як фінансування державного бюджету, ймовірно, і надалі забезпечуватиметься завдяки підтримці міжнародних партнерів. Ймовірно, цикл пом'якшення монетарної політики триватиме, однак ключова процентна ставка, як очікується, не знизиться нижче 13-14% (в середньому). Хоча ризики залишаються, зокрема пов'язані з можливими атаками на енергетичну інфраструктуру та її пошкодженням, управлінський персонал наразі не очікує, що ці фактори матимуть суттєвий негативний вплив на якість портфеля Банку. У такому середовищі Банк очікує, що як кредитні, так і депозитні портфелі на ринку продовжать зростати темпами, що значно перевищують двозначні показники.

У 2026 році управлінський персонал має намір продовжити реалізацію стратегії Банку 2025 року, спрямованої на зростання швидше за ринок у ключових сегментах. Очікується, що портфель роздрібного кредитування Банку продовжуватиме суттєво зростати, тоді як корпоративний кредитний портфель у гривні та депозитний портфель збільшаться помірно. Банк очікує зростання чистого процентний доходу більш ніж на 10%, незважаючи на зниження процентних ставок. При цьому диверсифікація доходів покращиться: частка процентних доходів від корпоративного та роздрібного бізнесу в загальному процентному доході продовжуватиме зростати . Витрати на ризики прогнозуються на помірному рівні, причому більше половини цієї суми буде зумовлено природним зростанням кредитного портфеля.

Операційні витрати, як очікується, зростуть приблизно на 22%, при цьому близько половини цього збільшення буде спрямовано на підтримку ініціатив із розвитку бізнесу. Незважаючи на це, коефіцієнт витрат до доходів (cost-to-income ratio) очікується нижчим за 35%. У результаті Банк очікує, що прибуток до оподаткування перевищить рівень 2025 року. Банк також очікує зберегти сильну капітальну позицію: достатність капіталу залишатиметься на рівні понад 30% протягом 2026 року і майже в 2 рази перевищує мінімальну потребу в капіталі, внутрішньо оцінену Банком, яка базується на мінімальних вимогах НБУ, обов'язкових буферах капіталу, що мають бути впроваджені з 1 січня 2027 року, а також управлінському буфері капіталу. Пруденційні показники ліквідності, такі як LCR та NSFR, приблизно в 2 рази перевищують регуляторні ліміти та в будь-якому разі, як очікується, залишатимуться значно вищими за мінімальні вимоги протягом наступного року.

Існує суттєва невизначеність, головним чином через непередбачуваний вплив військових дій, що тривають в Україні, яка може поставити під значний сумнів здатність Банку продовжувати свою діяльність на безперервній основі і, отже, він не зможе реалізувати свої активи та погасити зобов'язання за звичайного перебігу господарської діяльності.

Управлінський персонал Банку вважає, що незважаючи на вищезазначені фактори, прогнози достатності капіталу та показників ліквідності, прогноз операційних результатів Банку, а також прогноз очікуваних кредитних збитків забезпечують достатні підстави для складання цієї фінансової звітності на основі принципу безперервності діяльності.

Нематеріальні активи представлені таким чином: